慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:43

可是我在申報表的時候也填了未開票收入啊、

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:45

這個不影響的，這個是交增值稅

慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:45

就像我填寫所得稅申報的時候，他會提示我所有比對不通過，系統會提示公司處置了固定資產那我是不是得要把那部分也填入到收入里面才得

慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:45

我是說企業所得稅部分啊

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:46

借：銀行存款 貸：固定資產清理  貸：應交稅費

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:46

借：營業外支出 貸：固定資產清理

慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:47

那我收入部分包含二手車發票收入部分嗎？是不是我的主營業務收入得要加上我申報二手車未開票的收入。

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:47

你看這兩個分錄就知道了，因為你計入固定資產清理了，然后再轉到營業外支出

慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:49

那樣子我就弄錯了，我把我二手車發票收入部分在了一起

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:50

借：固定資產清理  借：累計折舊 貸：固定資產

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:50

借：銀行存款 貸：固定資產清理  貸：應交稅費

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:50

借：固定資產清理  貸：營業外收入/資產處置損益

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:50

按這三步走 
就可以了

慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:50

我可不可以這樣理解我公司買車開出去的二手車發票跟企業所得稅沒有關系，要看固定資產的盤盈盤虧來判定是否交解所得稅是、我賣車開出去的二手車發票是關乎我交增值稅部分的稅而已

劉艷紅老師 解答

2026-05-25 18:52

不是盤盈盤虧是車子損失還是利得

慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:53

我知道了，庫存商品才會說盤虧、車子是利得

慢跑的蝸牛 追問

2026-05-25 18:54

那我就是根據利得來判定是否需交企業所得稅