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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-05-25 20:02

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-25 20:04

您好,可以開 297000 元發票給掛靠公司 + 自行處理個稅,但發票必須開建筑服務 - 人工費 / 勞務分包,嚴禁開勞務費(勞務報酬);同一批工人不能既開分包發票、又按工資薪金報個稅,屬于重復列支、涉嫌虛開。
個稅依據國稅發〔1996〕127 號第三條,無執照的建筑隊按經營所得申報,不能按勞務報酬 20%-40% 預扣;包工頭可統一結算申報。
必備資料:簡易勞務分包協議、考勤、派工單、甲方代發工資回單、工資表,完善證據鏈;掛靠屬于《建筑法》第二十六條違規,稅務靠真實憑證規避風險。
自然人代開務必確認按經營所得核定,避免按勞務報酬高稅率扣稅。

追問

2026-05-25 20:07

那我這個的話就是說發票就開建筑服務-人工費   然后再報個稅,是沒有問題的?需要注備的資料就您上面說的分包協議等等那些嗎

上傳圖片 ?
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農民工工資超6萬,按工資個稅七級累進稅率
2022-01-25 15:39:20
您好,可能會有50%以上到3倍以內的罰款
2022-08-24 21:08:13
你好,賬上做的工資薪金抵扣了企業所得稅的嗎?如果是的話,你們多抵扣了企業所得稅,沒有申報個稅,這個公司不允許抵扣的。
2022-08-24 21:17:24
你好 個人勞務 費是嗎 ? 收入類型: 稅前收入: 200000.00 元 計算結果: 應交稅款: 57000.00 元 稅后收入: 143000.00 元 減除費用: 40000.00元;應納稅所得額: 160000.00元;適用稅率: 40%;速算扣除數: 7000.00元
2019-11-16 11:41:36
你這個個人所得稅的話是有實際的這個B公司去申報的。臨時公司按照勞務報酬。
2022-04-12 22:31:48
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