董孝彬老師 解答

2026-05-26 09:05

您好，面對這種活咱們干、錢咱們墊、但合同和賬戶在對方手里的情況，前期墊資部分要在咱們賬上先掛賬 其他應收款——合作方 ，等合作方項目賬戶有錢后原路打回給咱們沖平即可。如果這筆墊資最終轉為咱們承擔的成本，那就按實際支出金額給合作方開一張對應品名的發票，憑票把墊資款要回來，同時做 借：主營業務成本，貸：其他應收款 處理。為了后續做賬和審計有依據，建議雙方趕緊補簽一份書面合作協議，把前期墊資金額、歸還方式以及最終利潤分成比例白紙黑字寫清楚。

后續的日常支出和最終分成都必須保證稅務上的 三流一致 ，錢和票都要走合作方這個項目賬戶。以后的項目支出直接讓員工或供應商開合作方抬頭的發票，由合作方賬戶直接付款；項目結束算出利潤后，咱們按分成金額給合作方開具 技術服務費 等品名的發票，合作方憑票把錢打給咱們。除特殊房地產項目外，普通項目的這種合作分成必須正常開票并繳納增值稅和企業所得稅，不要私下轉賬分錢，因為會有極大的稅務風險。

飄飄 追問

2026-05-26 09:22

老師說的太好了，明白了，前期墊資掛賬掛其他應收款的話，合作方給我們轉錢，我們得給他們開發票，沒有發票，合作方支出這筆錢，沒辦法下賬。

董孝彬老師 解答

2026-05-26 09:55

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-26 10:01

您好，我們按轉售處理，不能平賬

飄飄 追問

2026-05-26 10:11

謝謝老師，明白了。

董孝彬老師 解答

2026-05-26 10:30

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
  希望以上回復能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～

飄飄 追問

2026-05-26 18:11

老師，我想了一下，另外一種方法，我們和合作方簽承包協議，成本費用入我方，按成本發生的具體金額給合作方開金額相等的發票，合作方支付款項，等利潤分成下來，我們同樣發開發票，對方支付款項，這樣合理嗎？和你上午說的那種做法，哪個更好點，發生的差旅費火車票名字都是我們單位職工的名字

董孝彬老師 解答

2026-05-26 18:21

您好，我覺得這個方法不好，稅負重的

飄飄 追問

2026-05-26 18:25

老師說的太好了，完全沒想到。

董孝彬老師 解答

2026-05-26 18:28

朋友您好，祝您生活喜樂