玲 追問

2026-05-26 09:31

嗯嗯，老師那我給掛靠公司開發票
品名：建筑服務*工程服務可以嗎，還有賬怎么做

樸老師 解答

2026-05-26 09:36

同學你好
這個可以的
開出去發票是收入
發出去工資申報個稅是成本

玲 追問

2026-05-26 09:40

老師，分錄您幫我寫一下，還有老師我感覺您回答問題很專業，下次怎么找到您

樸老師 解答

2026-05-26 09:45

勞務公司
開具勞務發票
借：應收賬款 — 掛靠公司
貸：主營業務收入 — 勞務收入
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）
收到工程款
借：銀行存款
貸：應收賬款 — 掛靠公司
甲方代發工資
借：應付職工薪酬 — 工資
貸：應收賬款 — 掛靠公司
計提勞務成本
借：主營業務成本 — 勞務成本
貸：應付職工薪酬 — 工資
掛靠公司
開具工程款發票
借：應收賬款 — 甲方
貸：主營業務收入 — 工程收入
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）
收到甲方款項
借：銀行存款
貸：應收賬款 — 甲方
甲方代發工資抵往來
借：應付賬款 — 勞務公司
貸：應收賬款 — 甲方
取得勞務發票
借：主營業務成本 — 工程成本
借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款 — 勞務公司
支付勞務款
借：應付賬款 — 勞務公司
貸：銀行存款

樸老師 解答

2026-05-26 09:45

提問的時候帶上我的名字就行

玲 追問

2026-05-26 09:51

老師，我選建筑服務*工程服務，稅率默認3%為什么不能1%我是小規模

樸老師 解答

2026-05-26 09:51

你沒選簡易計稅吧

玲 追問

2026-05-26 09:52

老師這是圖

玲 追問

2026-05-26 09:52

選了也是3%

樸老師 解答

2026-05-26 09:57

要先在 “優惠政策及簡易計稅” 那里選擇 “是”，再選擇對應的減按 1% 征收的優惠政策，系統才會允許你把征收率改成 1%。

玲 追問

2026-05-26 10:03

老師，稅率選好了，我想弄成勞務費，這里沒有勞務費怎么弄

樸老師 解答

2026-05-26 10:11

直接搜索 “建筑服務”，選 305 開頭的編碼（如 30501 工程服務 / 30599 其他建筑服務）。
發票簡稱自動為 “建筑服務”，商品名稱可寫 “建筑服務 * 建筑勞務”，稅率按小規模 1% 選擇。