;)
老師，請問我們是總支機構，下面的分支機構都是非獨立核算，我做賬時，分公司發生的收入、費用 ，我應該怎么做？
海貝
于2026-05-26 10:23 發布 ??31次瀏覽
咨詢老師東老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2026-05-26 10:24
相關問題討論
你好，非獨立核算的話，由總公司統一申報就可以了。
2022-07-31 09:35:54
你好 ；? 是的。正常分公司當地報增值稅和附加稅。 個稅和? 社保? ；? 一般企業所得稅是匯總在總部去報的??
2022-03-28 13:34:44
總公司就填寫總公司自己的信息。
2023-06-20 11:17:46
企業所得稅申報
獨立核算申報：單獨計算應納稅所得額，按季預繳（按當期實際利潤額，如收入減成本、費用后的余額乘以 25% 稅率），在季度終了 15 日內申報；年度終了 5 個月內匯算清繳。
匯總納稅（可能涉及）：若符合條件經批準可匯總計算，按營業收入、職工薪酬和資產總額占比（規定權重）分攤稅額。
賬務處理
收入核算：銷售鮮花時，借 “銀行存款 / 應收賬款”，貸 “主營業務收入”。
成本核算：采購鮮花成本計 “主營業務成本”（借 “主營業務成本”，貸 “銀行存款 / 應付賬款”），店鋪租金、員工工資等合理分攤計入相應費用科目。
資產核算：單獨核算店鋪固定資產，購進時借 “固定資產”，貸 “銀行存款”；折舊時借 “銷售費用 / 管理費用 - 折舊費”，貸 “累計折舊”。
稅務核算相關：計提所得稅時，借 “所得稅費用”，貸 “應交稅費 - 應交企業所得稅”；繳納時，借 “應交稅費 - 應交企業所得稅”，貸 “銀行存款”，同時準確記錄其他稅費申報繳納情況。
2024-12-03 10:47:45
同學你好
那就合并3月份之后的
2022-04-21 10:21:52
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...;){kind=link}
海貝 追問
2026-05-26 10:25
東老師 解答
2026-05-26 10:26
海貝 追問
2026-05-26 10:30
東老師 解答
2026-05-26 10:31
海貝 追問
2026-05-26 11:41
東老師 解答
2026-05-26 11:43
海貝 追問
2026-05-26 11:59
東老師 解答
2026-05-26 12:00
海貝 追問
2026-05-26 12:15
東老師 解答
2026-05-26 12:16
海貝 追問
2026-05-26 13:43
東老師 解答
2026-05-26 13:44