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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-05-26 22:45

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-26 22:46

您好，營業外支出雖然在主表A102010/A100000上已列支，但匯算清繳時若屬于稅法不允許扣除的項目（如罰款、滯納金、贊助、與收入無關的支出等），必須在A105000《納稅調整項目明細表》對應行次（第19、20、21、27行等）做納稅調增；若是資產損失需填A105090。只有完全符合稅前扣除規定且無差異的才不需填調整表。
依據：《企業所得稅法》第十條，《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉填報說明的公告》（國家稅務總局公告2017年第54號）A105000填報說明。

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相關問題討論
同學你好，是什么題目，還是賬上
2022-10-11 13:46:54
您好，麻煩將具體的情況描述下，方便老師解答哈。
2022-09-02 17:33:47
您好，不好意思，您這個是需要在原向題頁面問以前的老師，問題才完整，方便回答
2021-11-04 23:47:18
你好，麻煩題目拍一下
2021-09-17 19:35:09
您好，麻煩發下圖片
2022-04-14 20:08:11
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