Prudence 追問

2026-05-27 10:24

但是要是供應商無法開具發票，會不會有風險，比如為什么當初還要采購，而且這是23年的事情

Prudence 追問

2026-05-27 10:28

相當于這個供應商去其他地方采購了，再來賣給我方，

樸老師 解答

2026-05-27 10:33

風險點確實存在，核心 2 個
對方是掛靠 / 二道販子，無危化品開票資質，屬于違規代開、虛開鏈條風險；
23 年采購現在補不了合規票，稅局會質疑：明知對方開不了危化品票，當初為何采購。
供應商直接賠錢可行，但必須做閉環，降低風險
簽書面說明：對方無對應開票資質，無法重開，自愿承擔稅費 / 損失；你方做進項轉出、納稅調增，稅前剔除該筆成本，不再抵扣入賬，風險最小。
最優穩妥方案
不強行補票，直接：進項轉出 + 納稅調增 + 對方賠償稅費 + 簽訂情況說明，避免卷入對方虛開風險，23 年業務已完結，這樣最安全。

Prudence 追問

2026-05-27 10:53

1.不強行補票，讓他們按照實際業務開具正確的發票，這部分發票可正常入賬；2.簽書面說明：由供應商出說明？說明無對應開票資質，無法重開，供應商自愿承擔成本+稅費 / 損失；3.我方做進項轉出，那在本年度納稅調增還是要回到23年納稅調增？稅前剔除該筆成本，不再抵扣入賬；4.對方這筆款也承認要打給我方，是否存在問題？

樸老師 解答

2026-05-27 11:01

讓供應商開正確合規危化品發票優先
能開就正常入賬抵扣、稅前扣除，零風險，優先執行；確實開不出再走賠償方案。
書面說明由供應商出具
供應商蓋章說明：無危化品開票資質、無法重開合規發票，自愿賠償對應成本 + 稅費損失，你方留存原件。
必須追溯調整 2023 年納稅調增，不能調本年
進項轉出：更正2023 年增值稅申報表
成本稅前剔除：更正2023 年企業所得稅匯算清繳
不能在 2025 年調增，稅局稽查只認業務所屬年度。
對方打賠償款無風險，合規
賠償款沖減對應成本或計入營業外收入；
屬于供應商開票違約賠償，不是貨款回流，不構成資金異常，完全合規。