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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-05-27 11:00

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-27 11:07

您好,不加計扣除的話,A104000期間費用明細表該有費用照填(和加計扣除無關),A107012研發加計扣除表不勾不填;政策依據為《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告》(國家稅務總局公告2020年第24號)及后續修訂。你問的填10400如指A104000里有研發費用金額——不加計扣除也按賬面實際計入對應費用欄,不用特意填研發加計扣除相關欄目,沒研發支出就正常填期間費用即可。

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相關問題討論
你好,計入業務招待費,按比例稅前扣除
2022-04-07 14:03:00
您好 稅前扣除主要指所得稅稅前可以扣除項目
2019-10-03 21:32:39
這個是不能稅前扣除的。
2022-03-28 09:25:09
同學你好,稅前扣除,就是在計算所得稅前的利潤總額扣除,之后再算企業所得稅,稅后扣除,就是利潤總額計算所得稅后,再用凈利潤扣除。
2022-01-21 08:08:28
同學,你好 稅前扣除主要指計算所得稅稅前扣除項目,包括企業所得稅、個人所得稅稅前可以扣除的項目。
2021-09-20 12:23:00
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