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樸老師

職稱： 會計師

2026-05-27 13:55

主表 研發費用 行，數據來源不是 A104000，而是利潤表 + 研發附表
A104000 里的研究費用：只統計進主表第 5 行 “管理費用” 合計里，不會單獨跳到第 6 行 “研發費用”。
主表第 6 行研發費用：必須從利潤表的 “研發費用” 項目取數，或由 A107012 研發費用加計扣除表傳遞數據，只填 A104000 不會自動帶出

雨 追問

2026-05-27 14:23

老師我直接更正年報報表是嗎

雨 追問

2026-05-27 14:23

老師我想賬上有研發費用，不加計扣除我這個怎么填到主表研發費用里呢

樸老師 解答

2026-05-27 14:26

先調賬，將原管理費用 - 研發費 重分類為研發費用科目。
更正財務報表，利潤表單獨列示研發費用。
更正匯算表：清空 A104000 第 19 行，數據會自動帶入主表第 6 行。
不做加計扣除，無需填寫 A107012。

雨 追問

2026-05-27 17:12

老師，我們25年的費用計入到庫存商品了，也結轉成本了，老師我直接做借:研發費用貸主營業務成本可以嗎

樸老師 解答

2026-05-27 17:14

同學你好
可以的哦

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相關問題討論
你好，同學，填在研發費用中。
2021-05-26 18:16:45
借，研發支出-費用化-xx 貸，應付職工薪酬、原材料累計折舊、銀行存款等， 借管理費用 貸研發支出-費用化-xx
2024-12-17 10:50:51
你好；? 沒有研究費用； 是沒有數據的； 是不是你們讀取數據的公式不對 ；? ?不寫的
2023-03-17 14:12:48
你好，這個費用化的研發支出就在這個里面填。
2024-09-24 15:58:14
你好，是費用化的研發支出，還是資本化的研發支出？?
2022-03-03 15:11:00
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