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送心意

樸老師

職稱會計師

2026-05-27 16:32

退役士兵減免額度當年有效、不結轉,且優先抵減增值稅及附加。
你增值稅附加已抵滿限額,企業所得稅不能再填報減免額。
A107040 對應行次填0,刪除未抵免金額即可。

仰望藍天 追問

2026-05-27 16:39

老師,我以為可以匯算時一次性扣除,當年增值稅未抵免怎么辦

樸老師 解答

2026-05-27 16:49

增值稅當年能扣多少算多少,剩的只能在匯算補扣所得稅,再剩的作廢,不能跨年、不能回頭補增值稅。

仰望藍天 追問

2026-05-27 16:56

增值稅沒抵,我就是再25年匯算時填寫的提示不能抵減

樸老師 解答

2026-05-27 17:02

規則:先增值稅及附加、后所得稅;總額封頂、當年清零、不結轉。
報錯原因:你填的所得稅減免額 > 年度限額 ? 2025 年已在增值稅 / 附加抵過的金額;或增值稅 / 附加已把限額用完。
增值稅沒抵:先算年度限額 = 人數 × 月數 / 12×9000;所得稅最多填限額?增值稅 / 附加已抵數;沒抵就填限額全額,但不能超限額。
填表:A107040 表填限額?增值稅 / 附加已抵;≤0 則填0。
2025 未抵額度:不能留到 2026

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相關問題討論
這個需要看你稅局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
企業所得稅匯算時,需要填寫企業所得稅彌補虧損臺賬計算表,該表在企業所得稅匯算表內部,可以在稅務機關的網站上下載該表格,或者從企業自己的會計師處獲取。該表主要用來計算企業稅前扣除項目中的彌補虧損項目,以及抵免稅額、稅收優惠等情況,以便加以計算企業實際應納稅款額。
2023-03-01 10:04:15
同學你好 彌補虧損明細表在年度所得稅申報表里面
2022-04-21 12:02:00
企業匯算清繳不包括個人所得稅,企業業務不復雜的話,匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算方式,一般采用減免法來計算,即:減免所得稅額=減免稅額×應納稅所得額的計算結果÷應納稅額的計算結果。減免稅額可以根據企業的不同情況按照相關法律法規進行計算,如:鼓勵投資減免稅額、研發減免稅額、降低稅率減免稅額等。應納稅所得額和應納稅額是按照企業所得稅法的規定,按照計算稅款的程序,計算出的合計值。通過上述計算方法,便可以得出企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算結果。
2023-03-01 15:15:15
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