老師,企業所得稅匯算時填寫25年度未抵免的招用退役士兵的減免額時提示本年度已扣減稅費款超過按照政策規定計算的扣減限額,暫不能享受政策,待扣減限額大于0后可繼續享受,這什么情況,具體怎么填寫?

仰望藍天
于2026-05-27 16:28 發布 ??21次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2026-05-27 16:32
退役士兵減免額度當年有效、不結轉,且優先抵減增值稅及附加。
你增值稅附加已抵滿限額,企業所得稅不能再填報減免額。
A107040 對應行次填0,刪除未抵免金額即可。
相關問題討論
這個需要看你稅局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
企業所得稅匯算時,需要填寫企業所得稅彌補虧損臺賬計算表,該表在企業所得稅匯算表內部,可以在稅務機關的網站上下載該表格,或者從企業自己的會計師處獲取。該表主要用來計算企業稅前扣除項目中的彌補虧損項目,以及抵免稅額、稅收優惠等情況,以便加以計算企業實際應納稅款額。
2023-03-01 10:04:15
同學你好
彌補虧損明細表在年度所得稅申報表里面
2022-04-21 12:02:00
企業匯算清繳不包括個人所得稅,企業業務不復雜的話,匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算方式,一般采用減免法來計算,即:減免所得稅額=減免稅額×應納稅所得額的計算結果÷應納稅額的計算結果。減免稅額可以根據企業的不同情況按照相關法律法規進行計算,如:鼓勵投資減免稅額、研發減免稅額、降低稅率減免稅額等。應納稅所得額和應納稅額是按照企業所得稅法的規定,按照計算稅款的程序,計算出的合計值。通過上述計算方法,便可以得出企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算結果。
2023-03-01 15:15:15
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2026-05-27 16:49
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2026-05-27 17:02