小滿糖豆兒 追問

2026-05-27 17:09

請問老師怎么做賬呢？

東老師 解答

2026-05-27 17:10

假設(shè)：贈品不含稅價 1000，稅率13%，進(jìn)項 130
借：庫存商品 1000
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）130
貸：銀行存款 1130

東老師 解答

2026-05-27 17:10

視同銷售價格：一般按外購價（不含稅）作為公允價值最省事、稅務(wù)局認(rèn)可
銷項稅 = 1000 × 13% = 130
 
借：銷售費用—業(yè)務(wù)宣傳費/促銷費 1130
貸：庫存商品 1000
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130

小滿糖豆兒 追問

2026-05-27 17:18

報稅時銷項稅對不上了，報稅時怎么處理

東老師 解答

2026-05-27 17:18

報稅的時候得按照未開票收入申報