西瓜很甜 追問

2026-05-27 19:33

老師，我們公司也有類似的費用，我也僅僅要了收據。一般怎么處理，小額零星不行嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-27 19:37

好的好的，朋友，我現在去看題

董孝彬老師 解答

2026-05-27 19:39

朋友您好，劉艷紅老師說得對的。1.憑這張有姓名、身份證號、電話、項目、金額的收據直接入賬，分錄：借 管理費用—維修費 280，貸 銀行存款/庫存現金 280，附件貼收據+付款記錄。280元未超過增值稅按次起征點（財政部 稅務總局公告2026年第10號明確2026年起按次起征點為1000元），符合《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務總局公告2018年第28號）第九條小額零星經營業務規定，可以稅前扣除，不需要發票。

2.安裝屬勞務報酬，雖280元減800后預扣個稅為0，但按國家稅務總局公告2018年第61號第八條需履行全員全額扣繳申報義務，在自然人電子稅務局做勞務報酬零申報。公司其他類似個人小額服務（換燈、通下水等），單次≤1000元且收據要素齊全（姓名+身份證號+項目+金額），均按此處理——收據入賬稅前扣除、個稅零申報；超過1000元需對方去稅務局代開發票并代扣個稅。

如果對方是已辦稅務登記的公司/個體戶，不論金額大小都要發票，不能用收據扣。

西瓜很甜 追問

2026-05-27 19:45

老師，費用是安裝費，但是發生年度在2025年7月。那我要個稅更正申報嗎？這個沒有稅款，可以只修改7月嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-27 19:51

朋友您好，要更正的，不能只改7月

西瓜很甜 追問

2026-05-27 19:59

老師，2026年的個稅，要修改嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-27 20:02

您好，不用了，個稅是一年一年的
其實我建議直接去大廳申報，因為重新申報那幾個月，如果有人專項扣除變了，個稅就變了，麻煩得很

西瓜很甜 追問

2026-05-27 20:09

老師，這個肯定有，有的員工沒填專項附加，是個人年終匯繳時才添加。金額不到500，可以不修改嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-27 20:11

朋友您好，我表達的意思是最好去大廳申報，自己更正申報很難的，
個稅會對不上，多交員工不認的，我是實際操作過，很難弄
稅務也是建議去大廳更正 或補申報

西瓜很甜 追問

2026-05-27 20:17

好的，明白了，謝謝老師！