誠心的諾言 追問

2026-06-01 07:47

還有就是我的專項(xiàng)收入比支出少了9399.03，怎樣做分錄把超支的調(diào)在暫付款或者哪里里面呢，

樸老師 解答

2026-06-01 07:55

一、零余額差額 396.9 元
先補(bǔ)記對應(yīng)支出（如手續(xù)費(fèi)）：
借：事業(yè)支出 396.9
貸：零余額賬戶用款額度 396.9
賬實(shí)相符后注銷額度：
借：財(cái)政應(yīng)返還額度 26903.1
貸：零余額賬戶用款額度 26903.1
二、專項(xiàng)超支 9399.03 元
自有資金彌補(bǔ)（首選）：
財(cái)務(wù)會計(jì)：借 累計(jì)盈余 9399.03 貸 事業(yè)支出（項(xiàng)目）9399.03
預(yù)算會計(jì)：借 結(jié)余 9399.03 貸 事業(yè)支出（項(xiàng)目）9399.03
臨時墊付待回款（掛往來）：
財(cái)務(wù)會計(jì)：借 其他應(yīng)收款 9399.03 貸 事業(yè)支出（項(xiàng)目）9399.03
預(yù)算會計(jì)同上。
三、快速結(jié)轉(zhuǎn)順序
調(diào)平零余額→注銷額度→處理專項(xiàng)超支→常規(guī)收支結(jié)轉(zhuǎn)。

誠心的諾言 追問

2026-06-01 07:59

事業(yè)單位單位賬零余額應(yīng)該還剩下27300元的，然后被收走額度，沖銷，現(xiàn)在年終還剩下26903.1，這怎么辦啊，我對半天沒對上，怎樣快速結(jié)轉(zhuǎn)呢

誠心的諾言 追問

2026-06-01 08:00

等于支出多記了396.9

樸老師 解答

2026-06-01 08:08

一、先調(diào)平差異（支出多記了 396.9 元）
你說的 支出多記了 396.9 元，是零余額實(shí)際比賬面少了 396.9 元的原因，處理如下：
沖回多記的支出
紅字沖銷原多做的支出分錄（金額 396.9），讓賬面零余額恢復(fù)到正確的 26903.1 元。
分錄示例：
借：事業(yè)支出 / 業(yè)務(wù)活動支出 -396.90
貸：零余額賬戶用款額度 -396.90
賬實(shí)一致后，正常結(jié)轉(zhuǎn)注銷零余額額度
按實(shí)際剩余的 26903.1 元做注銷分錄：
借：財(cái)政應(yīng)返還額度 — 財(cái)政授權(quán)支付 26903.10
貸：零余額賬戶用款額度 26903.10
二、快速結(jié)轉(zhuǎn)步驟
先沖回多記的 396.9 元支出，讓零余額賬面 = 實(shí)際 26903.1 元
做零余額額度年終注銷分錄
再做全年收支的常規(guī)結(jié)轉(zhuǎn)（收入轉(zhuǎn)累計(jì)盈余、財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) / 結(jié)余）