華玲0831 追問

2026-06-02 21:43

那企業所得稅預繳表收入按照300萬全額還是凈額40萬填列？

東老師 解答

2026-06-02 21:46

收入是按照300萬來填寫的

華玲0831 追問

2026-06-03 07:31

政策依據是哪號文？

東老師 解答

2026-06-03 07:33

你指的是增值稅差額征稅嗎

華玲0831 追問

2026-06-03 07:34

收入按照全額填寫 不是按照凈額填列 這個的政策依據？

東老師 解答

2026-06-03 07:37

一、企業所得稅稅法（頂層法規，必須全額記收入）
 
1.《企業所得稅法》第六條（主席令第63號） 
 
企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額（全額）；工資社保屬于成本，在成本欄扣除，不能直接在收入里扣減。
結論：增值稅差額計稅≠所得稅收入扣減，收入填全款、工資填營業成本。
 
2.《企業所得稅法實施條例》第十五條（國務院令512號） 
 
提供勞務收入：安保/勞務派遣屬于勞務收入，按全部應收對價確認收入，實際發放工資薪金作為成本稅前扣除。

華玲0831 追問

2026-06-03 07:41

收到 謝謝老師解惑

東老師 解答

2026-06-03 07:42

沒事，幫忙給個五星好評，多謝多謝