Wei 追問

2026-06-04 10:02

不會呀，只有一月的不等，但是2-5月都是能對上，就是一月相差幾萬元

Wei 追問

2026-06-04 10:04

而且這邊發(fā)票查詢里也會顯示不含稅金額和稅額 ，就是不含稅金額和申報報里的金額對不上

樸老師 解答

2026-06-04 10:11

原因：1 月是年度首月，附表三有上年結轉的期初未抵扣扣除余額，1 月扣除 = 期初結余 + 當月成本，申報銷售額被多扣幾萬；2 月起無期初結余，只扣當月成本，開票和申報就能對上，稅款因為抵減同步，金額不變
核查：打開 1 月附表三，第 2 列期初余額就是差額金額。
處理：數(shù)據(jù)屬實不用改報表，留存上年未扣成本單據(jù)；期初填錯就電子稅務局更正 1 月附表三，改完申報銷售額自動找平。
輔查：1 月有無紅字發(fā)票、未開票負數(shù)沖銷

Wei 追問

2026-06-04 10:16

好的謝謝老師，我等下再核對一下上年的，老師，我想再請問一下端午送禮客戶買的預付卡，是不是不能稅前扣除呀

樸老師 解答

2026-06-04 10:23

對的
這個得全額調增

Wei 追問

2026-06-04 10:46

老師，我想再問一下我再上邊的那個問題，我查了2024年和2025年的開票和申報的收入也不是一致，搞不懂這個是怎么回事呢

樸老師 解答

2026-06-04 10:46

是不是沒按實際業(yè)務申報

Wei 追問

2026-06-04 10:54

全部都按實際業(yè)務申報了的，都是如實申報的

樸老師 解答

2026-06-04 10:55

那是不是有固定資產(chǎn)清理

Wei 追問

2026-06-04 11:18

沒有，我剛看了一下，是簡易計稅5%的銷售額和實際開票的對不上，這個稅額是對的有沒有必要更改報表呀老師

樸老師 解答

2026-06-04 11:19

這個是差額納稅的
正常

Wei 追問

2026-06-04 11:38

那我就可以不用管哇老師，主要我看之前兩三年都是對不上的，

樸老師 解答

2026-06-04 11:47

不用管，差額納稅就是這樣