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樸老師

職稱： 會計師

2026-06-08 17:11

不能直接把 23 年年報數據覆蓋提交到 23 年四季度。
核心原因：
2024 年 10 月你已經完成并更正了 23 年企業所得稅年報；
規則：年報一旦報完 / 更正完，就不允許再修改當年的季度申報表（含四季度）
現在正確做法（不折騰、合規）
23 年四季度季報不動了，系統已經鎖死，線上改不了。
23 年財務報表（年報）按更正后正確數為準，已經在 10 月更正過，沒問題。
24 年一季度期初未分配利潤，按更正后 23 年年報的年末數填，不要按舊四季度數。
差異不用強行拉平：季報是預繳數據，年報是最終數據，允許存在差異；稅務真問起來，寫個簡單說明：2024 年 10 月更正 23 年以前年度損益，導致季報與年報未分配利潤不一致。
23 年四季度改不了；24 年一季度期初按更正后年報填；差異正常，寫說明即可。

芳香 追問

2026-06-08 17:22

您說的非常對，可是我們管理分局剛剛打電話，讓更正申報表，說是資產負債表未分配利潤科目本年年初數與上年期末數不相等，讓更正申報。

芳香 追問

2026-06-08 17:23

我24年調整利潤，補交了企業所得稅，他們不知道怎么回事。

樸老師 解答

2026-06-08 17:25

你做了跨年調整就是這樣

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相關問題討論
同學你好，你的理解是正確的。
2024-07-09 15:01:10
你好，涉及分紅的個人所得稅。如果股東是個人的話，
2021-10-10 07:58:01
你好，學員，是財務報表的填寫嗎
2022-03-26 21:19:24
你好，可以更正財務報表
2022-01-19 10:02:11
同學你好 是科目余額表的數據
2022-04-12 10:18:04
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