???????? 追問

2026-06-08 19:55

？？這個不用計算呀

樸老師 解答

2026-06-08 19:59

1. 可以給消費者開票，但存在高風險。
2. 無進項票會導致增值稅無法抵扣、企業所得稅成本無法扣除；報關抬頭非本公司、保稅貨物直接內銷，還會面臨稅務、海關核查。
3. 優先讓合作方完成保稅區正規報關繳稅，取得海關繳款書作為進項憑證，同時補簽合作協議。

???????? 追問

2026-06-08 20:03

小規模納稅人，開了銷項發票出去也不行，也必須要取得報關單和完稅證明才行吧？

樸老師 解答

2026-06-08 20:05

小規模可以開票，但保稅貨物內銷必須報關+完稅，跟是不是小規模無關。
 
1. 稅務：小規模不能抵扣進項，有無完稅憑證不影響增值稅，但企業所得稅成本無憑證不能稅前扣除。
2. 海關：報關單不是你、沒完稅，屬于保稅貨物擅自內銷，涉嫌走私，可補稅罰款。
3. 結論：必須讓拼貨方辦出區報關、繳進口增值稅，拿海關完稅憑證，否則風險極大。

???????? 追問

2026-06-08 20:16

是已經報關進來從保稅區發貨的，只是報關單上是別的公司名稱，相當于是和別人拼貨一起進來的嘛，就是別人公司，但是是實打實報關進來的貨

樸老師 解答

2026-06-08 20:24

1. 貨物已正規報關完稅，海關無風險，但報關抬頭不是你，仍存在稅務風險。
2. 可給客戶開票，但貨權、票據主體不一致，易被稅務預警，且無法稅前扣除成本。
3. 補簽協議、辦理貨權轉移，讓報關方開具發票給你，再正常對外開票即可合規。