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老師，出口的貨物是樣品，免費的，開發(fā)票的話是不是開稅率13%
菇?jīng)霆?/p>
于2026-06-15 14:25 發(fā)布 ??5次瀏覽
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岳老師
職稱： 注冊會計師、注冊稅務(wù)師
2026-06-15 14:28
老師，我想問一下，我們是建筑公司，我在項目所在地申 問
你好，1）你在項目地做的是：全員全額明細(xì)申報（正常按月報工資薪金） 項目地報了 → 機構(gòu)地不用再對這部分人重復(fù)申報個稅 ? 文件明確：機構(gòu)所在地稅務(wù)機關(guān)不得對異地已稅工資重復(fù)征稅 ? 機構(gòu)地只報：不在外地項目、在本地辦公的人員工資個稅。 答
學(xué)校校長每月到手固定工資2萬，個人自己繳納的靈活 問
要 稅后 = 20000，反推稅前： 設(shè)稅前為 X： 稅率檔：(X?5000) 落在 10% 檔（3600~14400 / 年，即 300~12000 / 月） 公式： X ? [(X?5000)×10% ? 210] = 20000 算出來：稅前≈21655 元 個稅≈1655 元 到手 = 21655?1655=20000 元 假設(shè)： 公戶：發(fā) 12000 元（申報個稅） 私戶：發(fā) 8000 元（不申報） 目標(biāo)到手：20000 1. 公戶 12000 的個稅 應(yīng)納稅所得額 = 12000?5000=7000 稅率 10%，速扣 210 個稅 = 7000×10%?210=490 元 公戶到手 = 12000?490=11510 元 2. 私戶補 私戶轉(zhuǎn)：20000?11510=8490 元 合計到手：11510%2B8490=20000 元 3. 社保補貼 靈活就業(yè)社保（比如 1500 / 月）：全部私戶另外給，不在 2 萬里。 分錄（只體現(xiàn)公戶部分，私戶無票不能入賬） 計提工資 借：管理費用 — 工資 12000 貸：應(yīng)付職工薪酬 12000 發(fā)公戶工資 借：應(yīng)付職工薪酬 12000 貸：銀行存款 11510 貸：應(yīng)交稅費 — 個稅 490 私戶 8490 %2B 社保補貼 1500：外賬不體現(xiàn)，內(nèi)賬記福利 / 費用（風(fēng)險點） 最好是 放棄公私戶拆分，全部走公戶： 稅前工資：21655 元 → 稅后到手 20000 元； 另加社保補貼（比如 1500 元 / 月），也走公戶，合并申報； 校長在個稅 APP 填靈活就業(yè)社保扣除，能少交一部分稅。 若老板堅持私戶發(fā)： 私戶部分必須并入工資申報個稅，否則就是偷稅； 可以做成：公戶 15000 %2B 私戶 5000，全部申報，這樣風(fēng)險低很多，但個稅會高一點。 答
為員工購買太平洋意外工傷意外，對方開專票過來，可 問
普通員工的太平洋意外工傷意外險（團(tuán)體意外險），專票不能抵扣進(jìn)項；只有高危工種/特殊崗位的人身安全險，才可以抵扣。 答
個稅添加人員報送錯誤，問撤回 問
老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦 答
咨詢下，個稅系統(tǒng)，這個年平均工資數(shù)據(jù)，是怎么來的？ 問
您好，這個是哪來的數(shù)據(jù) 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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菇?jīng)霆? 追問
2026-06-15 14:31
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2026-06-15 14:32