火龍果 追問

2026-06-16 09:09

是2011年買的車，公司拉貨用的，現在報廢的回款是，轉到公司帳上嗎？之前的會計不知道是否入賬？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:09

同學，你好 
是轉到公司帳上的

火龍果 追問

2026-06-16 09:12

分錄怎么做？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:17

同學，你好 
你報廢，取得錢，相當于出售 
借：銀行存款 
貸：固定資產清理 
應交稅費-應交增值稅-銷 
 
差額計入資產處置損益

火龍果 追問

2026-06-16 09:25

還要交增值稅？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:26

同學，你好 
嗯嗯，是的

火龍果 追問

2026-06-16 09:26

怎么算？稅率多少？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:27

同學，你好 
比如收到1000元。 
你是一般納稅人，之前抵扣過，增值稅是1000/1.13*0.13

火龍果 追問

2026-06-16 09:29

那我司會收到發票嗎？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:30

同學，你好 
你收到錢，你開具發票

火龍果 追問

2026-06-16 09:34

那開票內容是？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:41

同學，你好 
報廢機動車

火龍果 追問

2026-06-16 09:45

如果這個車子之前做過累計折舊，那分錄又怎么做？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:47

同學，你好 
借：固定資產清理 
累計折舊 
貸：固定資產

火龍果 追問

2026-06-16 09:47

已經折舊完了

小菲老師 解答

2026-06-16 09:48

同學，你好 
那就是沒有殘值了。 
借：累計折舊  
貸：固定資產 
 
 
借：銀行存款  
貸：資產處置損益  
應交稅費-應交增值稅-銷

火龍果 追問

2026-06-16 09:53

殘值對應的，科目是固定資產清理？

小菲老師 解答

2026-06-16 09:59

同學，你好 
嗯嗯，是的