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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-06-16 09:30

業務定性：境外建筑安裝服務，不屬于境內應稅業務
增值稅：可開免稅發票，免增值稅，對應進項要轉出
稅目：建筑服務 * 安裝服務，發票稅率選免稅
備案：留存境外工程證明資料備查，無需事前備案

菡 追問

2026-06-16 09:43

這個和境內客戶還是境外客戶無關？

樸老師 解答

2026-06-16 09:47

無關。
判定核心只看裝機施工地點在越南境外，不看付款客戶是境內還是境外企業。
客戶是境內公司，施工在境外，依舊屬于境外跨境建筑服務，開免稅普票，稅目建筑服務 * 安裝服務；
留存越南現場證明、合同備查，無需事前備案；
進項稅對應免稅收入要轉出。

菡 追問

2026-06-16 17:07

感謝，老師，開票的時候就選擇免稅是不是要做一個跨境應稅服務免稅跨境報告的

樸老師 解答

2026-06-16 17:09

同學你好
對的
是這樣

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相關問題討論
借銀行存款 貸，主營業務收入 直接做這個
2022-04-27 20:24:03
因為你在那里享受了免稅，享受了免稅的話，稅務局他叫喝茶，你是不是能夠享受免稅，如果說你不享受免稅的話，你也享受了免稅，你就少交了稅稅，稅務局讓這些資料帶去查看一下，你是不是真的符合免稅的規定。
2022-01-17 19:27:02
同學你好，正確交所得稅就沒有問題。
2022-05-14 18:16:00
是，技術開發合同認定之后開免稅發票就可以免交增值稅
2023-08-17 10:51:19
你好? ?你好！你已經備案過了，然后開票的時候，直接稅率選擇免稅就好了。
2022-11-18 15:57:17
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