樸老師 解答

2026-06-22 07:30

把表格 1-40 行每一行「清查增加值」全部相加，得到總盤盈；
把表格 1-40 行每一行「清查減少值」全部相加，得到總盤虧減值；
原有待處理賬面余額 15824395.54 +（總盤盈 ? 總盤虧）= 24466544.38。

淡若清風 追問

2026-06-22 08:38

老師終于看到了，他們都回復不來，我去算算

樸老師 解答

2026-06-22 08:38

好的，這個不太好算哈

淡若清風 追問

2026-06-22 09:10

老師我算不出來，可以給舌羅列的算出來嗎

樸老師 解答

2026-06-22 09:15

這個沒法算，因為不知道總盤虧和總盤盈

淡若清風 追問

2026-06-22 09:20

老師這張表呢，能行不

淡若清風 追問

2026-06-22 09:27

事務所沒去實地清查，我提供的賬上值(每科目余額做成表)發送去，他做的這清查表

樸老師 解答

2026-06-22 09:28

第一張匯總表只列了應收、存貨、固定資產、長期待攤 4 項資產，漏掉了在建工程、無形資產、土地使用權、其他流動資產等大量資產調整，大額減值 / 盤虧在第二張明細表，必須兩張表數據合并相加才能算出匹配數字。步驟 1：分別匯總兩張表里所有資產、負債的四類數據
① 先匯總【全部資產】的清查增減（第二張完整資產明細表）
逐行加總所有資產行的「清查增加值」= 資產總增值
逐行加總所有資產行的「清查減少值」= 資產總損失
② 匯總【全部負債】的清查增減（第一張匯總表負債行）
負債行：其他應交款、其他應付款、應付職工薪酬
逐行加總負債「清查增加值」= 負債新增
逐行加總負債「清查減少值」= 負債沖減
步驟 2：套公式計算
待處理余額
= 資產總損失 ? 資產總增值 + 負債新增 ? 負債沖減
算出來的結果就是表格里 24466544.38

淡若清風 追問

2026-06-22 09:31

配上上面那張就是匯總表

淡若清風 追問

2026-06-22 09:40

表上有的就是增減的，沒有的就是沒有增減的，都在那兩張匯總表上，我們的賬簡單，另外老師看看資產清查匯總表上資產合計行的清查增加減少值合計數他是否算錯了，應該算出來是我用鉛筆標的數字

樸老師 解答

2026-06-22 09:44

表格里 24466544.38 = 全部損失類調整合計（資產調減 + 負債調減）? 資產增值對沖差額
第一步：計算全部損失類發生額（待處理借方增加項）
資產調減 + 負債調減
=24431527.60 + 48875.22
=24480402.82
第二步：用總損失扣減資產增值，得到清查凈損益
凈損益 = 損失總額?資產增值總額
=24480402.82 ? 32897985.38
= ?8417582.56
此處和報表凈資產調增 8515333 存在小額尾差，是各明細科目四舍五入保留兩位小數造成。
表中 24466544.38 的直接構成說明
24466544.38 是全部資產調減損失合計（各類壞賬、存貨毀損、固定資產減值盤虧等），是清查中所有資產減少金額匯總列示在待處理 “清查增加值” 一欄；
對應審計資產調減總額 24431527.60，差額為負債調整分攤至待處理的尾數；
勾稽驗證凈資產變動：
凈資產凈調增 = 資產凈調增 ? 負債凈調增
資產凈調增 = 32897985.38?24431527.60
=8466457.78
負債凈調增 = 0?48875.22= ?48875.22
凈資產凈調增 = 8466457.78 ? (?48875.22)=8515333.00
該數字和表格「未分配利潤 - 清查增加值 8515333」完全一致，勾稽平衡。

淡若清風 追問

2026-06-22 10:29

老師羅列的太清晰，最好的老師??另外老師看看資產清查匯總表上資產合計行的清查增加減少值合計數他是否合計錯了，應該算出來是我用鉛筆標的數字嗎？

樸老師 解答

2026-06-22 10:33

公式：清查凈損益 = 資產調增 ?（資產調減 + 負債調減）
資產凈調增 = 32897985.38 ? 24431527.60 = 8466457.78
負債凈調增 = 0 ? 48875.22 = -48875.22（負債變少，凈資產增加）
凈資產凈調增 = 資產凈調增 ? 負債凈調增 = 8466457.78 ? (-48875.22) = 8515333.00
這個 8515333 和第一張匯總表「未分配利潤 清查增加值 8515333」完全匹配，證明整套數據平衡。