笑xiao 追問

2026-06-22 10:50

我是小企業會計準則，我有點聽不懂，麻煩幫我寫到一張憑證上可以嗎

樸老師 解答

2026-06-22 10:54

情況 1：材料 2025 年已領用消耗（計入成本 / 費用）
補記付款 + 收票憑證
摘要：補 2025 年支付泛美家居材料款，補入當年成本
借：主營業務成本 / 管理費用 16880
貸：銀行存款 16880
情況 2：材料購入后一直未領用，仍為存貨
摘要：補記 2025 年采購泛美家居材料未入賬
借：原材料 16880
貸：銀行存款 16880

笑xiao 追問

2026-06-22 10:55

2025 年已經把 16880 從公戶花出去了，但是 2026 年才新建賬套，建賬的時候沒把這筆支出扣掉，所以現在賬上銀行存款數字比真實銀行錢多 16880

樸老師 解答

2026-06-22 11:03

情形 1：材料 2025 年已耗用（成本 / 費用）
摘要：補記 2025 年支付泛美家居材料款，調整銀行存款差額
借：主營業務成本 / 管理費用 16880
貸：銀行存款 16880
情形 2：材料未領用，仍為庫存
摘要：補記 2025 年采購泛美家居材料，調減銀行存款
借：原材料 16880
貸：銀行存款 16880

笑xiao 追問

2026-06-22 11:10

你能明白我問的問題嗎，

樸老師 解答

2026-06-22 11:12

小企業會計準則計入現在就可以了， 不用非得去跨年調整，你要做跨年的嗎

笑xiao 追問

2026-06-22 11:29

2025 年已經把 16880 從公戶花出去了，但是 2026 年才新建賬套，建賬的時候沒把這筆支出扣掉，我就是想不動銀行存款這個科目了，然后動利潤分配這個科目，然后收到的發票轉成本

樸老師 解答

2026-06-22 11:30

沒法做，必須要往來科目或者銀行存款減少，不然沒法做除非你之前期初數銀行存款沒有減去這個16880
你這個發票要做就是
借利潤分配未分配利潤
貸銀行存款或者應付賬款

笑xiao 追問

2026-06-22 15:04

對，期初數銀行存款沒有減去這個16880老師，請問如何寫憑證

樸老師 解答

2026-06-22 15:06

那就是
借利潤分配未分配利潤
貸銀行存款