澤澤媽 追問

2026-06-24 13:13

可是他們前期會(huì)計(jì)不是這么做的    前期會(huì)計(jì)一直都是如果門窗廠支付人工費(fèi)   就記  借工程施工 人工費(fèi)  貸應(yīng)付賬款 門窗廠   但是不結(jié)轉(zhuǎn)     然后門窗廠那邊我問了  也是入了成本    我們老板做的門窗廠業(yè)務(wù)對(duì)方頂賬給我們老板的房產(chǎn)  也都算到消防里了    我覺得有點(diǎn)太亂了  我現(xiàn)在都不知道怎么做是對(duì)  怎么做是錯(cuò)了

樸老師 解答

2026-06-24 13:41

都要確認(rèn)收入確認(rèn)成本的

澤澤媽 追問

2026-06-24 13:49

老師  這個(gè)活是門窗廠的  不是我們消防的  但是是我們消防這邊老板干的  產(chǎn)生的費(fèi)用成本  我們消防賬上應(yīng)該記工程施工成本嗎  貸方應(yīng)該掛 應(yīng)付賬款 門窗廠  這樣做對(duì)嗎  門窗廠也記到成本了  所以我感覺不太對(duì)呢  想不明白

樸老師 解答

2026-06-24 14:06

不對(duì)，這筆業(yè)務(wù)本質(zhì)是消防公司替門窗廠代墊成本，不能兩邊同時(shí)記成本，重復(fù)入賬會(huì)虛減兩家利潤，內(nèi)賬完全失真。
1. 正確分錄（消防公司賬）
消防只是出錢，不屬于自家工程，不能入工程施工成本：
借：其他應(yīng)收款 — 門窗廠
貸：銀行存款 / 應(yīng)付職工薪酬（人工費(fèi)）
含義：這筆錢是門窗廠欠消防的往來款，不是消防自身經(jīng)營成本。
2. 門窗廠正確處理
收到消防代墊費(fèi)用單據(jù)，確認(rèn)自家成本：
借：工程施工 — 人工費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款 — 消防公司
只在門窗廠單邊記成本，不會(huì)重復(fù)。
3. 之前會(huì)計(jì)的錯(cuò)誤點(diǎn)
消防記工程施工成本、門窗廠也同步記成本，同一筆人工費(fèi)兩次計(jì)入成本，兩家利潤全部算低，后續(xù)分紅、算賬全部不準(zhǔn)。
4. 頂賬房產(chǎn)的糾正
門窗業(yè)務(wù)產(chǎn)生的抵賬房產(chǎn)，資產(chǎn)歸屬門窗廠，消防不能入賬；
消防若代收房產(chǎn)：借固定資產(chǎn) 貸其他應(yīng)付款 — 門窗廠，同步轉(zhuǎn)給門窗廠入賬。
5. 內(nèi)賬整改步驟
把消防賬里錯(cuò)記的工程施工人工費(fèi)紅字沖銷，改成應(yīng)收門窗廠往來；
兩家定期核對(duì)往來，資金互相結(jié)清；
門窗業(yè)務(wù)所有收入、成本、資產(chǎn)全部歸集門窗廠，消防只記代收代墊往來，不摻和成本營收