咖啡糖 追問

2018-08-27 21:12

資產負債表，應付賬款和預收賬款是紅字，這反映一個什么問題？另外應交稅金在表中也顯紅字，這是出現交了所得稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 21:14

您好，應付賬款出現紅字是表示多付給供應商款了，預收賬款出現紅字表示客戶欠公司貨款了。應交稅金出現紅字表示多交了稅款，或者交了稅款沒有計提，或者有留抵的增值稅。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:24

老師，忘了告訴你以上往來科目都出現紅字，都體現在一張資產負債表上，是不是一個賬套的賬，下面幾個項目部的往來賬，沒注意科目的平衡？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:29

您好，是的，沒注意科目的平衡，同時也沒有在做資產負債表時進行重分類處理，就造成以上問題了。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:34

我們是有資質建         設單位，每個分公司都有掛

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:38

您好，是的，最好也是平衡一下科目，一個公司掛在一個往來科目里比較好。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:42

我們是有資質的建設單位，有若干個掛靠個體戶，我們負責報稅的賬，一個賬套下，設了若干個部門，這些部門都是每月手動結轉利潤，怎樣才能做到往來科目平衡？還有怎樣才能在做資負表時進行重分類處理？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:52

您好，要做到往來科目平衡，就要經常瀏覽往來科目賬戶明細，是不是有負數的，是不是有重復的，有的話就調整處理，把負數的做憑證結轉到正數的往來里去，有重復的，合并到一個科目里去。負債表重分類，就是把往來科目負數的明細，做資產負債表時，記入對應科目里去即可，比如應收賬款負數，記入預收賬款正數，預付賬款負數，記入應付賬款正數，其他應收款負數，記入其他應付款正數，應付賬款負數，記入預收賬款正數，預收賬款負數，記入應收賬款正數，其他應付款負數，記入其他應收款正數。

咖啡糖 追問

2018-08-27 22:58

那這家企業已做了兩年的賬，所有的往來科目現在  都是負數，該往哪里調？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 22:59

您好，按上面我說的往對應的往來科目正數調整處理。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:10

有點復雜，這個問題應該是總公司收了款和付了款，項目上收了發票和開了發票不平衡科目造成的。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:10

有點復雜，這個問題應該是總公司收了款和付了款，項目上收了發票和開了發票不平衡科目造成的。

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 23:17

您好，是的啊，收了款付了款應該記在一個科目上，收了發票和開了發票也應該記在同一個科目上，如果出現負數，就在當月結轉到對應的科目上去即可。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:25

關鍵是總公司代項目簽合同，所有的對公賬戶必須從它這里走賬，但項目部得到自己的進項要去抵自己的銷項，造成票據必須兩塊走，不知應付賬款的打款回單直接拿給項目做賬，總公司與項目部就做個內部往來，這種做法稅務局認可不？

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 23:30

您好，這種做法稅務局是認可的。把往來處理清楚了就行了。

咖啡糖 追問

2018-08-27 23:52

謝謝老師！

王雁鳴老師 解答

2018-08-27 23:52

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。