冰雪奇緣 追問

2018-09-13 11:14

老師，那下月發工資時要附什么附件？還有繳納社保時又該附什么附件？

辜老師 解答

2018-09-13 11:40

發放工資和繳納社保就是銀行回單了

冰雪奇緣 追問

2018-09-13 12:01

老師八月份計提，九月初去社保申報才會有社保明細，等申報了再把明細附到計提的憑證里，這樣做可以嗎？

辜老師 解答

2018-09-13 13:42

社保都是當月繳納當月的吧

冰雪奇緣 追問

2018-09-13 14:05

老師，比如說從九月份開始給職工交社保，應該八月就計提工資和社保金，然后九月份發工資交社保對吧。

辜老師 解答

2018-09-13 14:09

不是的，9月發的工資，是8月計提的，但是社保，9月繳納的就是9月的

冰雪奇緣 追問

2018-09-13 14:22

那9月開始交繳社保，這個公司交的那部分社保是不是8月份就要計提呢？

辜老師 解答

2018-09-13 14:24

這個是9月當月的費用，可以當月計提，當月繳納

冰雪奇緣 追問

2018-09-13 14:26

我是不是8月份就應該有計提分錄 
借:管理費用-管理人員職工薪酬 
                  -社保(公司部分) 
  貸:應付職工薪酬-職工工資 
                          -社保(公司部分)

辜老師 解答

2018-09-13 14:29

如果是9月的社保，這個是在9月計提的，

冰雪奇緣 追問

2018-09-13 14:43

那我八月份應該計提工資 
借:管理費用-管理人員職工薪酬 
  貸:應付職工薪酬-職工工資 
 
然后九月初計提公司部分社保: 
借:管理費用-社保 
    貸:應付職工薪酬-社保 
 
九月份發工資時 
借:應付職工薪酬-工資 
    貸:銀行存款 
         應付職工薪酬-社保(個人部分) 
 
上交社保 
借:應付職工薪酬-社保 
   貸:銀行存款 
老師，我這個流程和分錄對嗎？

辜老師 解答

2018-09-13 14:47

個人社保是不通過應付職工薪酬的，要通過其他應收款來核算， 
九月份發工資時 
借:應付職工薪酬-工資 
貸:銀行存款 
其他應收款-社保(個人部分) 
上交社保 
借:應付職工薪酬-社保 
    其他應收款-社保(個人部分) 
貸:銀行存款

冰雪奇緣 追問

2018-09-13 14:51

老師第一，二兩個分錄對嗎？

辜老師 解答

2018-09-13 14:54

第一，二兩個分錄處理是對的