奔奔 追問

2018-09-26 10:04

您能幫我幫我看看會計分錄嗎 計提借：管理費用-研發人員工資 貸：應付職工薪酬 結轉借：主營業務成本-研發人員工資 貸：管理費用-研發人員工資。這樣可以嗎

吳月柳 解答

2018-09-26 10:08

這分錄不正確的，計提，借：主營業務成本  貸：應付職工薪酬就可以了，不需要計入管理費用，管理費用與主營業務成本都是損益類科目

奔奔 追問

2018-09-26 10:14

可是我們只有研發人員的工資需要入主營業務成本

奔奔 追問

2018-09-26 10:15

還是說可以 計提 借：管理-員工 主成-研發 貸 應付職工這樣呢？

吳月柳 解答

2018-09-26 10:17

可以的，研發人員直接計提入成本，其他人員計管理費用

奔奔 追問

2018-09-26 10:18

有沒有規定研發人員工資一定要入管理費用呢？

奔奔 追問

2018-09-26 10:19

前期會計是將研發人員工資全部入了管理費用-研發人員工資 但企業沒有任何主營成本 我想把研發人員工資調整出來

奔奔 追問

2018-09-26 10:43

老師在嗎？

吳月柳 解答

2018-09-26 11:01

你們研發這個是幫別人的還是自己用？調整直接做沖銷就可以了。

奔奔 追問

2018-09-26 11:02

出售的

奔奔 追問

2018-09-26 11:22

你好，老師

吳月柳 解答

2018-09-26 11:37

出售的那你直接計提入成本，如果以前計入管理費用可以不用調了。

奔奔 追問

2018-09-26 11:40

老師能否回復下

吳月柳 解答

2018-09-26 11:41

已經回復，請查看上一條信息。

奔奔 追問

2018-09-26 11:50

前期要是想調整一個月的可以當月紅字沖 然后當月補藍字嗎

奔奔 追問

2018-09-26 11:51

沖錯計提 借：管理-員工 紅字 管理-研發 紅字 貸：應付職工 紅字 補計提 借：管理-員工 藍字 主成-研發 藍字 貸：應付職工 藍字

吳月柳 解答

2018-09-26 12:01

您好  可以這樣沖銷的