秀 追問

2019-01-07 11:45

預付在貸方就少了，應在借方，賬才平，完整分錄怎樣的，好像要轉到利潤分配，借預付1000，貸利潤分配1000,是這樣嗎？年度損益為過度科目？

bamboo老師 解答

2019-01-07 11:46

意思是應該計入預付賬款的金額去年計入了管理費用 對么？

秀 追問

2019-01-07 11:48

是的老師，今年要調過來，沖管理費，但又跨年了，求完整分錄？

bamboo老師 解答

2019-01-07 11:50

借：預付賬款 
貸：以前年度損益調整 
借：以前年度損益調整 
應交稅費——應交所得稅 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配——未分配利潤

秀 追問

2019-01-07 11:55

所得稅去年利潤為負，未交，這個分錄會讓應交稅為負數，稅局也不退，不要這個稅按借:預付貸利潤分配行嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-07 11:57

如果這樣的話 也可以的

秀 追問

2019-01-07 12:00

老師，那負債表中改期末`數還是期初數，我是手工報表

bamboo老師 解答

2019-01-07 12:01

應該改期末數 您調整帳的當期數據

秀 追問

2019-01-07 12:02

期末數？好的

秀 追問

2019-01-07 12:06

謝謝甘老師，請提交，我好點評價

bamboo老師 解答

2019-01-07 12:34

是的 是期末數  不用謝 滿意請給五星好評 祝您工作順利