111 追問

2019-01-10 11:18

票上的日期是1月份也可以？有相關(guān)文件嗎？

111 追問

2019-01-10 11:25

老師你在嗎？

張艷老師 解答

2019-01-10 11:33

發(fā)票日期是1月份也沒有問題的，直接貼到12月份那種憑證后面就可以了。
要么就紅沖12月份的費用分錄，然后用以前年度使用調(diào)整科目重新編制分錄。

111 追問

2019-01-10 11:35

我主要是想將當(dāng)期費用記入12月想少交點所得稅

張艷老師 解答

2019-01-10 11:35

我明白您的意思，上面兩種方法都可以幫您解決這個問題。

111 追問

2019-01-10 11:40

老師，1月的發(fā)票直接就貼在12月份的那張憑證后面，確定可以嗎？不會有什么風(fēng)險嗎？

張艷老師 解答

2019-01-10 11:43

可以的，稅局會明白您的處理的。
如果是穩(wěn)妥起見的話，可以按上面的第二個思路處理，先沖紅12月份的暫估費用的分錄，然后在用以前年度使用調(diào)整科目重新編制分錄。

111 追問

2019-01-10 11:50

如果按照第二種，做暫估費用的分錄，不是做預(yù)付費用，是做暫估費用，那分錄怎么做呢？

111 追問

2019-01-10 12:04

親愛的老師呀，你還在不？

張艷老師 解答

2019-01-10 13:46

舉例
12月份先做
借  管理費用
      貸  應(yīng)付賬款
現(xiàn)在要先紅沖
借  以前年度損益調(diào)整  負數(shù)
      貸  應(yīng)付賬款  負數(shù)
借  以前年度損益調(diào)整
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
      貸  應(yīng)付賬款