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企業(yè)將外購的商品用于業(yè)務(wù)招待支出是做進項稅額轉(zhuǎn)出吧，自制的才做視同銷售是嗎？
小魚兒
于2019-01-25 15:05 發(fā)布 ??3018次瀏覽
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張艷老師
職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2019-01-25 15:06
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自己生產(chǎn)的商品企業(yè)自用，無償贈送，招待，職工福利要視同銷售的。外購的產(chǎn)品用于計提福利或個人銷售是做進項稅額轉(zhuǎn)出，那企業(yè)所得稅申報的時候應(yīng)該如何處理呢
答： 你好 ； 企業(yè)所得稅的話 要視同銷售處理報稅的??
外購的商品用于員工福利，增值稅做進項稅轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅做視同銷售嗎
答： 同學你好 對的 要這樣做的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小規(guī)模公司，外購的用于正常銷售的酒水，一小部分用于了贈送和招待，請問賬務(wù)處理是不是借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費 （成本+銷項稅額），貸：庫存商品 應(yīng)交增值稅—銷項稅額？企業(yè)所得稅納稅調(diào)整時，視同銷售收入為售價，視同銷售成本為商品進價，業(yè)務(wù)招待費填成本+銷項稅額，對嗎？
答： 你好，小規(guī)模取得發(fā)票一般均為普票，貸方庫存商品已經(jīng)包含了稅費了，無需有貸方應(yīng)交稅費 企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)招待費不是視同銷售處理的，正常作為管理費用處理
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外購用于送客戶的禮品，比如端午節(jié)送粽子，中秋節(jié)送月餅。是購進的時候做庫存商品，送出做視同銷售還是購買的時候全部進費用，進管理費用-業(yè)務(wù)招待費
不明白，為什么自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工福利，視同銷售 而外購的不視同銷售，而是進項稅額轉(zhuǎn)出
購買粽子月餅用于集體福利和業(yè)務(wù)招待是視同銷售嗎？已進項稅轉(zhuǎn)出，所得稅匯繳要調(diào)整嗎？
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張艷老師 解答
2019-01-25 15:29
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2019-01-25 17:37
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