蘭 追問

2019-03-29 10:10

作為乙公司不用把三百萬賬務處理掉？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 10:12

不光是300萬處置掉，這些所有者權益類科目，你都要處理掉 
借：實收資本 
資本公積 
未分配利潤等 
貸：長期股權投資 
這是合并報表時需要做的抵消 分錄 。

蘭 追問

2019-03-29 10:16

乙公司做完以上分錄清空后，我們在接手以后，在根據注冊資本來做分錄？ 如果說的話注冊資本2000萬，我現在接手過來又該怎么做分錄

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 10:23

1.借：權益類科目  
負債 類科目  
貸：資產類科目 
這是把之前的賬目抵消 
2.借：長期股權投資  2000 
貸：實收資本 2000 
這是你投資的部分

蘭 追問

2019-03-29 10:26

我是作為股東變更以后還是乙公司的財務  只是股權變更，變更后，換我作為乙公司財務， 是按注冊資本變更實收資本還是不用做分錄

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 10:31

你好。同學。是按實際收到的資本，做實收資本。注冊資本是認繳，暫 不做

蘭 追問

2019-03-29 10:37

沒有收呢 錢是直接由集團打錢給原股東的，沒經過乙公司

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 10:40

那你這部分是屬于購買股權的會對對價。 
總公司 
借：長期股權投資 
貸：銀行存款  
分公司，沒有收到，暫不處理。你之前的實收資本，也不用個別報表調整。只是合并報表時才調整。用我給你的抵消分錄

蘭 追問

2019-03-29 10:49

哦哦 那就是原來乙公司權益類的科目余額都不用做分錄 然后股權變更后這些也一樣放著不用管對吧

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 10:53

不用處理，因為你購買的是全部，那么他的資產和負債等所有的你是全盤接手

蘭 追問

2019-03-29 10:56

好的 謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 11:00

不客氣，祝工作愉快