言巖老師 解答

2019-04-13 15:02

是價稅合一起的金額

遠方 追問

2019-04-13 17:43

哦，我3月份是您這樣做的，借:銀行存款 貸:應收賬款-應收客戶往來*某某客戶，但是我2月份做銷售收入如下: 
摘要: 銷售收入  借: 應收賬款-應收客戶往來*某某客戶，貸: 主營業務收入 價稅分離做的，這樣做的可以吧？應收賬款在2月的收入是借方，應收賬款在3月是收款方為貸方，剛好對沖了？

言巖老師 解答

2019-04-13 17:48

銷售時
借:應收賬款
  貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
      主營業務收入

言巖老師 解答

2019-04-13 17:50

收回時
借:銀行存款   貸:應收賬款

遠方 追問

2019-04-13 17:58

哦，我隔月收款就是這樣做的分錄; 老師，但是當月銷售的，也當月收款的，收回要再做借:銀行存款 貸:應收賬款的嗎？因為銀行回單只有一張，若當月銷售銷售，當月收款，沒有做收款記賬分錄，是不是會影響資產負債表或利潤數據？

言巖老師 解答

2019-04-13 18:13

當做收回。直接借:銀行存款

遠方 追問

2019-04-13 18:32

我知道了，若是當月收款，就是如下分錄:
摘要: XX客戶銷售收入 借: 銀行存款，貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
主營業務收入，就一個這樣的記賬分錄，對的吧？

假如當月銷售，當月收款，分錄如下:
摘要: 銷售收入 借: 應收賬款-應收客戶往來*某某客戶，貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅）  主營業務收入，這樣是不是錯誤的，并對資產負債表和利潤表有影響？

言巖老師 解答

2019-04-13 18:42

你好。沒有把銀行存款做進去。貨幣資金不對

遠方 追問

2019-04-13 18:54

當月銷售，當月收款，
摘要: XX客戶銷售收入 借: 銀行存款，貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
主營業務收入，就一個這樣的記賬分錄，對的吧？

言巖老師 解答

2019-04-13 19:06

你好。對的。是這樣的

遠方 追問

2019-04-13 19:14

或者當月銷售，當月收款，分錄如下:

摘要: 銷售收入 借: 應收賬款-應收客戶往來*某某客戶，貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 主營業務收入

摘要: 銷售貨款   借: 銀行存款，貸: 應收賬款，添加了一個記賬分錄，也可以的了？

言巖老師 解答

2019-04-13 19:18

你好。可以的。這樣也是可以的

言巖老師 解答

2019-04-13 19:18

你好。可以的。這樣也是可以的