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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-05-20 17:24

你好
借;固定資產清理  累計折舊   貸;固定資產
借;銀行存款   貸;固定資產清理  應交稅費 
借;資產處置收益   貸;固定資產清理(或相反分錄)
這個固定資產購進的時候進項稅額有抵扣?

漂移 追問

2019-05-20 17:32

有的已經抵扣了,有的沒有抵扣,分別怎么寫分錄

鄒老師 解答

2019-05-20 17:35

你好,分錄都是這樣寫
只是沒有抵扣的,增值稅按3%的征收率減按2%征收
抵扣了,增值稅按13%計算

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相關問題討論
你好同學,您之前認證勾選這張發(fā)票嗎?嗯,都是需要繳納增值稅的。
2022-05-26 11:02:10
你好,需要繳納的,如果是零九年之后買來的,是一般計稅的13%,如果是零九年之前買來的,或者是簡易計稅的票,3%按照2%交
2022-05-26 10:52:19
您好!是的,是要繳納的
2022-05-26 11:19:59
企業(yè)銷售自己使用過固定資產,應分三類情況判斷是否繳納增值稅: 1、企業(yè)銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、游艇、摩托車,售價超過原值的,按照4%的征收率減半征收增值稅。售價未超過原值的,免征增值稅。 2、企業(yè)銷售自己使用過的其他屬于貨物的固定資產,同時具備以下三個條件的,免征增值稅:屬于企業(yè)固定資產目錄所列貨物;企業(yè)按固定資產管理,并確已使用過的貨物;銷售價格不超過其原值的貨物。 3、除以上兩種情況外,企業(yè)銷售其他自己使用過的固定資產,一律按4%的征收率減半征收增值稅,不得抵扣進項稅額。
2020-06-02 16:59:30
你好 要這樣計算的 X/1.03*0.02
2022-01-25 15:46:04
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