西紅柿 追問

2019-05-28 15:21

老師：這筆罰款是罰以前的款，當時只是交錢，也沒有把這個罰款的分錄做進去，現在還要做納稅調增，會不會相當于交兩次的錢了呀？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:24

這個是計算所得稅的  您當時有沒有交跟所得稅相關的

西紅柿 追問

2019-05-28 15:27

老師：我聽明白是什么意思，是要納稅調增還是不調，這有什么根據嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:28

是要納稅調增 您沒有收入  沒有利潤 調增也不需要繳納所得稅

西紅柿 追問

2019-05-28 15:35

1.老師：繳納所得稅是要用收入才交所得稅，是嗎？2.如果當期有收入，那么這個罰款當期沒做帳，現在匯算調增要交所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:36

繳納所得稅是要有利潤才交所得稅 對的 沒有利潤無須繳納
如果當期有利潤，這個罰款當期沒做帳，現在匯算調增要交所得稅

西紅柿 追問

2019-05-28 15:37

老師：如果當時沒有做帳，那么是要補這個分錄上去，然后再納稅調增交所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:38

如果您不入賬的話 不調整
入賬了的話 就需要調整

西紅柿 追問

2019-05-28 15:43

還有一個問題是這個罰款是罰前幾年的，去年才交的款，這樣的話，影響的好像也不是當期的損益了吧，這樣的情況該怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:44

這個匯算清繳填表調整啊
入賬的時候通過以前年度損益調整

西紅柿 追問

2019-05-28 15:45

老師：“入賬了的話 就需要調整”這個要怎么調呀，這個是前幾年的事，到去年才罰款，這樣的話，好像影響的也不是當期的損益吧，影響的是以前年度的損益吧，是不是要追溯調整呀？

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:48

當期才罰款的 不用追溯 
您當期罰款沒入賬 通過以前年度調整科目走賬

西紅柿 追問

2019-05-28 15:50

老師：如果通過“以前年度調整”這個科目走帳的話，當年的匯算清繳還要調增嗎？不好意思，我很菜，問得有點白

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:51

通過“以前年度調整”這個科目走帳的話，當年的匯算清繳還要調增
不管什么時候的罰款 都不能稅前扣除

西紅柿 追問

2019-05-28 15:55

好的，明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-05-28 15:57

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

西紅柿 追問

2019-05-28 16:39

老師：剛調增罰款，沒有收入，也是要交稅的

bamboo老師 解答

2019-05-28 16:42

您主表上的營業外支出填寫了么？

西紅柿 追問

2019-05-28 16:48

老師：當時罰款只交錢沒有入帳做營業外支出，怎么填“營業外支出”呢？難道是要現在補一筆分錄做營業外支出嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-28 16:49

您在主表營業外支出欄次填下這個金額