孟孟 追問

2019-06-05 11:20

請問老師，公司股東和法人發生了變更，資產負債 表里的貨幣資金也發生了很大變化，重新填寫新的貨幣資金可以嗎？

文文老師 解答

2019-06-05 11:31

所謂期末余額中的貨幣資金肯定是以資產負債表當日實際有的貨幣資金為準填列，帳里的貨幣資金余額應當與這個數一致的，不是隨意更改的。

文文老師 解答

2019-06-05 11:31

是股東新投入了資金到公司？

孟孟 追問

2019-06-05 11:40

我們4月份收購的公司，前股東已經把銀行和現金清零，新股東入資100萬

文文老師 解答

2019-06-05 12:06

從公司經營與賬務處理的連續性，均應做賬務處理，根據憑證內容生成資產負債表

孟孟 追問

2019-06-05 12:11

那老師，前股東把銀行和現金取走，該怎么做分錄？

文文老師 解答

2019-06-05 12:16

前股東把銀行和現金取走，掛前股東往來

孟孟 追問

2019-06-05 18:44

掛應付賬款嗎？

文文老師 解答

2019-06-05 22:37

可以掛應付賬款，也可以掛其他應收款，看下賬套中是否掛過他的往來

孟孟 追問

2019-06-06 06:04

沒有掛過他的往來賬，那現在掛他的應付帳款行嗎？

孟孟 追問

2019-06-06 06:51

掛應付賬款的話，分錄該怎么寫呢？資產負債表里的負債豈不是增加了，跟資產這邊就不平衡了吧？求老師指點

文文老師 解答

2019-06-06 08:54

掛應付賬款的話，分錄  借：應付賬款  貸：銀行存款
表示負債與資產同時減少。
建議掛其他應收款

孟孟 追問

2019-06-06 09:44

好的老師，在請問您貨幣資金里是不是也包括注冊資金呢

文文老師 解答

2019-06-06 10:00

如果實繳了，包括。看分錄就明白了
借：銀行存款  貸：實收資本