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QQ老師

職稱： 中級會計師

2019-06-15 04:01

你好！實際申報過程中，若在第44行修改，填報的數據應是以前年度形成的無形資產本年攤銷額的2/3；若是在第46行或第49行修改，填報的數據應是原應填報金額與以前年度形成的無形資產本年攤銷額的1/4之和。由于第48、49兩行需要分年度填報銷售研發活動直接形成產品（包括組成部分）對應的材料部分金額，為保持企業研發行為的一慣性和申報數據的可比性，若企業不存在將研發活動直接形成產品（包括組成部分）對應的材料部分進行銷售的情形，不管是直接銷售還是間接銷售（視同銷售及將材料投入到下一生產環節），則不建議在第49行修改。除此之外，企業可依據自身需要和偏好在以上3處進行選擇修改填報，在各處修改不存在優劣先后之分。

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因為其他相關費用的扣除限額為可加計扣除研發費用的10%，超過部分不允許加計扣除，所以需要調整。由于可扣除限額=（65.56-1.36）/（1-10%）*10%=7.13，那么經限額調整后的其他相關費用=1.36。
2020-06-08 17:45:02
同學你好 你是說電子稅局里面嗎
2022-01-14 08:36:00
是的，那些必須Y要填寫的
2026-01-28 16:29:46
同學你好 研發投入是指某一科研項目在研究階段和開發階段的經費投入,包括設備費、材料費等;而研發費用是指費用化的研發支出
2022-09-23 12:30:55
你好！實際申報過程中，若在第44行修改，填報的數據應是以前年度形成的無形資產本年攤銷額的2/3；若是在第46行或第49行修改，填報的數據應是原應填報金額與以前年度形成的無形資產本年攤銷額的1/4之和。由于第48、49兩行需要分年度填報銷售研發活動直接形成產品（包括組成部分）對應的材料部分金額，為保持企業研發行為的一慣性和申報數據的可比性，若企業不存在將研發活動直接形成產品（包括組成部分）對應的材料部分進行銷售的情形，不管是直接銷售還是間接銷售（視同銷售及將材料投入到下一生產環節），則不建議在第49行修改。除此之外，企業可依據自身需要和偏好在以上3處進行選擇修改填報，在各處修改不存在優劣先后之分。
2019-06-15 04:01:45
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