小小 追問

2019-06-17 08:12

費用呢？不好設置吧？老師再問下您，計提工資個稅這塊怎么計提，比如計提工資我一般管理費用，銷售費用，貸，應付職工薪酬就這樣，然后個稅這塊呢？發放時候怎么弄？

鄒老師 解答

2019-06-17 08:17

你好，費用也可以設置的，比如管理費用——某某費用——某某項目
個人所得稅計提，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
繳納，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
發放工資，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款

小小 追問

2019-06-17 08:42

每月個人所得稅要計提嗎老師一般？老師，我是建筑安裝行業，我想問下我拿到一個項目里面有銷售有安裝安裝這塊我分給別人，這樣算分包吧，那對方公司給我發票有普票有專票，這樣我是差額計稅嗎？就是一起20萬-15萬？她給我的專票我做進項轉出在差額計稅？還是電梯安裝就是簡易計稅按照3計稅呢？不懂，我們一般納稅人，有備案可以簡易計稅，何時差額計稅何時簡易計稅

鄒老師 解答

2019-06-17 08:43

你好，有應納個人所得稅金額就需要計提
屬于分包，如果是一般納稅人，按差額計算增值稅應納稅額
你電梯安裝當時備案的是按簡易計稅嗎？

小小 追問

2019-06-17 08:56

對呀，這個有分項目嗎備案了就是所有項目都可以吧？這樣的話是不是別人給我開的安裝發票我可以不分項目抵減呢？昨天木木老師說我這個只能簡易計稅3？不懂，安裝這塊是不是可以簡易又可以差額，只是分包就差額計稅，不分包就我們公司自己做就簡易計稅，清包啥意思？

鄒老師 解答

2019-06-17 08:58

你好，不是所有都可以，是屬于清包工或者甲供材的才可以
如果是一般計稅，對方提供的發票才可以抵扣進項稅額的 
清包就是純粹提供人工服務，不提供工程材料

小小 追問

2019-06-17 09:00

那別的公司提供了發票給我，專票，如何使用我？

鄒老師 解答

2019-06-17 09:01

你好，如果你單位是一般納稅人一般計稅，就認證抵扣就是了
如果是簡易計稅，進項也是無法抵扣增值稅應納稅額的

小小 追問

2019-06-17 09:02

老師，還有內賬做法是不是外賬差不多，我原來會計就是內賬就是計提工資稅金，供應商的賬務都沒有，然后做收入成本，就這樣，如何做呢內賬

鄒老師 解答

2019-06-17 09:03

你好，原理是差不多的，只是核算口徑的不同
內賬也是根據業務發生情況做出相應的分錄

小小 追問

2019-06-17 09:16

老師，年會隨機抽獎，3000一等獎然后我們公司都是先開票后收款，然后開了8000收到5000塊，如何做賬，外賬？內賬如何做？那如果要我想叫對方退票，那開銷售負數？流程是怎樣的抵扣了還未抵扣流程

鄒老師 解答

2019-06-17 09:16

你好，既然是獎品，怎還會開具發票呢？

小小 追問

2019-06-17 10:09

獎券，都是開票然后收款，不知道他要用獎券抵款

鄒老師 解答

2019-06-17 10:18

你好，獎券部分這樣做分錄，借；銷售費用，貸；主營業務收入，應交稅費

小小 追問

2019-06-17 10:22

那如果我要對方拿票過來我這邊重開怎么處理？抵扣了又如何處理，老師能說詳細點嗎？還有如果我下次遇到這種情況？我直接開票銷售折扣，會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-06-17 10:27

你好，重新開具是當月？
抵扣就申請開具負數發票沖銷
開具銷售折讓發票，借；主營業務收入，應交稅費，貸；應收賬款等科目