最初的夢想 追問

2019-06-22 11:05

400是怎么算出來的？？400?12.5%+400?25?是什么意思？？？

最初的夢想 追問

2019-06-22 11:06

從這個表里面怎么看出來的？？

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 12:31

2014年末差異1200，13年末差異800，當年增加400，12.5%是減半的所得稅率

最初的夢想 追問

2019-06-22 12:37

2013年末的為什么要用2014年末的減呢？？

最初的夢想 追問

2019-06-22 12:38

2014年的為什么是400?12.5%+800?25%呢？？？

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 12:55

你現(xiàn)在計算的是2014年當期應該是多少遞延所得稅，就是本期發(fā)生的，兩年差額就是

最初的夢想 追問

2019-06-22 13:33

兩年差額就是什么，怎么說話一半一半的說

最初的夢想 追問

2019-06-22 13:45

你能給我說一下2013年的400?12.5%+400?25%這兩個400是怎么得來的，分別是什么意思嗎？？？2014年的400?12.5%+800?25%，400和800是怎么得來的？？？2015年的400?12.5%+800?25%，400和800是怎么得來的？？2016年的為什么是800?25%？？？能按照我提問的順序給回答一下嗎？？？？

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 16:24

2013年的差額是800，但是這部分差額一部分是在2016年前可以抵扣轉回，一部分是2016年后開始抵扣轉回。
那么在2016轉回的是按12.5%稅率，后面轉回25%稅率，所以13年是400×12.5%+400×25%

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 16:25

14年，總的差額1200，400在減半期間抵扣，800在減半后抵扣，所以是400×12.5%+800×25%

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 16:25

15年和14年是一樣的

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 16:25

16年800差額都是2017后抵，所以800×25%

最初的夢想 追問

2019-06-22 18:22

2013年的差額是800，你怎么知道在2016年轉回了400，在2016年以后轉回了400？？

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 18:42

那你說是怎么來的，我已經不知道如何回復 你了
你來說怎么來的。我再來解答

最初的夢想 追問

2019-06-22 19:08

老師你別誤會，我沒有什么意思，我的意思是題目里面沒有說明這個分配比例，2013年總共是800，為什么在2016年以前按照400計算，以后按照400計算？？？如果我以后遇到類似的題目，數(shù)字變一下，是不是還是按照平均分配的原則？？？所以才問你怎么知道的

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 19:50

遞延所得稅確認稅率是多少的時候，是根據(jù)在未彌補回來時的稅率確定。
首先你這里是三免三半，也就是在2014年開始彌補回來的是減半，超過2017年的就是全額彌補回來。
那么比如你13年的差額800，其中前面的400萬是在2017年前會彌補完的。

最初的夢想 追問

2019-06-22 20:00

老師，我還是想弱弱的問一句，題目里三免三減半的意思是2011-2013彌補是免稅，2014-2016彌補是減半，按12.5%的稅率，可是為什么說400在2017年以前就可以彌補完呢，是怎么確定這個400在2017年以前就可以彌補完的？？？

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 20:03

這個要看你題目是怎么表述的了，他這里給的答案，就是這個意思。

最初的夢想 追問

2019-06-22 20:17

老師，這個是題目，你幫我看下題目哪里有這個意思？？？因為是去年的原題，所以我比較糾結，想搞明白

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 20:47

你先看每一年的折舊

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 20:48

2001-2003這是3免，2004-2006這是3減半，是12.5%
設備的折舊額第一年也就是2003年-2007年。
那么你看我的圖片，從第三年開始后面就形成的是負差，也就是稅法上的折舊大于會計上的。
這個時候就是在彌補了，

最初的夢想 追問

2019-06-22 21:26

老師你這么一說我就明白了，送心意發(fā)了個紅包，也不知道你能不能收到，算是我的一點小心意

陳詩晗老師 解答

2019-06-22 21:30

客氣了，能幫到你就好