C.YM 追問

2019-06-28 11:24

老師好，第二跟第三的分錄理解了，但是不懂第一的分錄，為什么應交稅費是增加了

鄒老師 解答

2019-06-28 11:27

你好，繳納所得稅是這樣做分錄，借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款
那退回自然是相反分錄了

C.YM 追問

2019-06-28 12:04

謝謝老師 明白了

鄒老師 解答

2019-06-28 12:04

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

C.YM 追問

2019-06-28 12:16

不好意思，老師，還有個問題，請問我這些分錄筆記這樣做對嗎

C.YM 追問

2019-06-28 12:18

鄒老師 解答

2019-06-28 14:02

你好，企業 所得稅的是正確的
增值稅不通過損益科目核算，不通過以前年度損益調整科目核算的，增值稅分錄是錯誤的

C.YM 追問

2019-06-28 14:03

老師好，正常的話是入營業外收入吧，我該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-06-28 14:13

你好，具體是什么原因需要調整增值稅 ？

C.YM 追問

2019-06-28 14:33

老師好，就是去年的增值稅可以免稅，在今年的賬上怎么做賬務處理呢

鄒老師 解答

2019-06-28 14:39

你好，這樣做分錄
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；以前年度損益調整——營業外收入——增值稅減免    
借； 以前年度損益調整——營業外收入——增值稅減免    ，貸；利潤分配——未分配利潤