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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-09-01 15:15

你好,不是只有開專票繳納稅款的時候才計(jì)提,是有附加稅需要繳納,就需要計(jì)提的 
代開專用發(fā)票這樣做分錄
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;稅金及附加,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  ,城建稅,貸;銀行存款

水木清華 追問

2019-09-01 15:17

那繳納增值稅,企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎?具體賬務(wù)怎么處理?

鄒老師 解答

2019-09-01 15:18

你好,增值稅是取得收入計(jì)入貸方,繳納計(jì)入借方,不需要另外計(jì)提
所得稅是這樣做分錄
借;所得稅費(fèi)用   ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款

水木清華 追問

2019-09-01 15:20

謝謝老師!

鄒老師 解答

2019-09-01 15:20

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝

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你好;? ? ?對小規(guī)模不影響; 都不可以抵扣 ;都是價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用的??
2022-02-25 16:02:52
你好,小規(guī)模納稅人開專票需要繳稅
2022-01-13 16:22:20
小規(guī)模納稅人也能開專票,小規(guī)模自身不能抵扣。般納稅人單位取得小規(guī)模納稅人開具的專用發(fā)票的能抵扣
2022-01-20 18:54:05
你好!開票金額3萬, 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
你好 有 專票不免稅 交稅?
2023-03-01 09:31:21
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