主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元銷售費(fèi)用500萬(wàn)元,稅金及附加200萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本200萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用250萬(wàn)元,管理費(fèi)用400萬(wàn)元。(1)已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理工資為300萬(wàn)元,上繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)48萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)85萬(wàn)元,(2)管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元,新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支當(dāng)期向其他企業(yè)拆借的利息20萬(wàn)元,拆借金額為200萬(wàn)元,銀行同期年利率為8%(4)營(yíng)業(yè)外支出列支了當(dāng)期因排污處理不當(dāng),被環(huán)保部門罰款5萬(wàn)元,通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)100萬(wàn)元。5)在有關(guān)收益項(xiàng)目中列示國(guó)債利息收入有20萬(wàn)元。要求根據(jù)有資料計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好 1.利潤(rùn)總額=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000 工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增9-300*2%=3 福利費(fèi)調(diào)增48-300*14%=6 教育經(jīng)費(fèi)調(diào)增85-300*8%=61 業(yè)務(wù)招待費(fèi)40*60%=24//（4000+500）*0.5%=22.5調(diào)增40-22.5=17.5 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除100*75%=75 利息調(diào)增20-200*8%=4 罰款調(diào)增5 捐贈(zèng)支出100＜2000*12%=240不用調(diào)整 國(guó)債利息調(diào)減20

某機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)適用于25%的稅率，2022年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元，可以抵扣的相關(guān)稅金及附加320萬(wàn)元，銷售費(fèi)用900萬(wàn)元，管理費(fèi)用700萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下:(1)實(shí)際發(fā)生職工工資1500萬(wàn)元(已計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用)，發(fā)生職工福利費(fèi)支出220萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)24萬(wàn)元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出122.5萬(wàn)元。(2)發(fā)生廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元(3)發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬(wàn)元。(4)營(yíng)業(yè)外支出中，包含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款30萬(wàn)元，直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元。計(jì)算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅

答： 同學(xué)請(qǐng)稍等，老師給你計(jì)算一下

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某企業(yè)2019年有關(guān)資料如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1500萬(wàn)元，銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，稅金及附加400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用350萬(wàn)元，管理費(fèi)用400萬(wàn)元。（1）已計(jì)入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理工資為300萬(wàn)元，上繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)63萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)4.5萬(wàn)元。（2）管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支當(dāng)期向其他企業(yè)拆借的利息20萬(wàn)元，拆借金額為200萬(wàn)元，銀行同期年利率為8%。（4）營(yíng)業(yè)外支出列支了當(dāng)期因排污處理不當(dāng)，被環(huán)保部門罰款5萬(wàn)元，通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)100萬(wàn)元。（5）在有關(guān)收益項(xiàng)目中列示國(guó)債利息收入有20萬(wàn)元。要求根據(jù)有資料計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好！ 利潤(rùn)總額=5000-1500-600-400+500-300+200-150-350-400=2000 工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增9-300*2%=3 福利費(fèi)調(diào)增63-300*14%=21 教育經(jīng)費(fèi)4.5＜300*8%=24不用調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)50*60%=30//（5000+500）*0.5%=27.5調(diào)增50-27.5=22.5 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除100*75%=75 利息調(diào)增20-200*8%=4 罰款調(diào)增5 捐贈(zèng)調(diào)增100＜2000*12%=240不用調(diào)整 國(guó)債利息調(diào)減20