小衛10639823 追問

2019-11-20 11:40

是的

暖暖老師 解答

2019-11-20 11:41

1、計提工資
 借:管理費用--工資 
 貸:應付職工薪酬--工資
2、實際發放:
借:應付職工薪酬--工資 
 貸:庫存現金 或銀行存款
 應交稅費-代扣代繳個人所得稅 
3、根據月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關后 
借:應交稅費--代扣代繳個人所得稅
 貸:銀行存款(庫存現金)

小衛10639823 追問

2019-11-20 11:56

計提工資數是填沒有扣掉保險的應發的數嗎

暖暖老師 解答

2019-11-20 11:56

是的，是應該發放的數字