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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-12-02 14:01

你好  意思是壞賬要做壞賬處理嗎?

個性的刺猬 追問

2019-12-02 14:04

不是,去年的分錄是  借:應收賬款  貸:主營業務收入     應交增值稅-銷項稅額。今年開了紅字,怎么做賬?

meizi老師 解答

2019-12-02 14:08

你好    做 借應收賬款 紅字貸以前年度損益調整 紅字 應交稅費 紅字  然后結轉到未分配利潤去就行了

個性的刺猬 追問

2019-12-02 14:13

可是小企業會計準則不是不通過以前年度損益這個科目嗎

meizi老師 解答

2019-12-02 14:17

那你就用未分配利潤直接做哈    借應收賬款 紅字貸未分配利潤 紅字 應交稅費 紅字

個性的刺猬 追問

2019-12-02 14:20

那應交稅費的紅字就直接減少當期的稅額就行了  對嗎?

meizi老師 解答

2019-12-02 14:21

你好 嗯 是的  你就減少了

個性的刺猬 追問

2019-12-02 14:25

是稅務局代開的紅字,可以沖減稅額嗎?

meizi老師 解答

2019-12-02 14:29

你好 可以的 紅沖發票會紅沖稅額的金額的 到時會沖減收入

個性的刺猬 追問

2019-12-02 14:30

好的  多謝老師

meizi老師 解答

2019-12-02 14:33

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相關問題討論
您好 請問您有什么疑問
2022-03-24 15:20:19
您好,這個的話? 借?借營業外支出貸應收賬款。
2024-06-27 10:24:12
同學你好,這兩種說法都是對的;一個是企業 ,一個是小企業 ;
2022-03-24 15:23:02
你好 ;? ?可以直接確定的;? 比如借營業外支出貸應收賬款 ;?? 應收作壞賬處理要有相關證據證明該筆債權目前已成為壞賬. 逾期3年以上仍未收回的應收賬款; 不能收回的應收賬款,稱為壞賬,因為應收賬款成為壞賬而造成的損失稱為壞賬損失.
2022-03-22 14:04:35
你好 意思是壞賬要做壞賬處理嗎?
2019-12-02 14:01:41
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