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增值稅需要計(jì)提嗎？我看有的人說需要？有的人說不需要？什么情況下需要計(jì)提？什么情況不需要計(jì)提呢

孫燕

于2020-02-11 15:41 發(fā)布 ??3421次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2020-02-11 15:43

你好
小規(guī)模納稅人情況下：增值稅是同收入一起處理，不需要單獨(dú)計(jì)提的，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果是一般納稅人：增值稅需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

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轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款

2022-04-03 22:07:26

你好，是一般納稅人單位，根據(jù)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

2021-10-23 19:32:59

如果是一般納稅人，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

2022-04-09 20:42:29

你好，是小規(guī)模還是一般納稅人少計(jì)提了增值稅？

2020-04-16 16:22:41

學(xué)員你好，這個(gè)就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)是應(yīng)交稅費(fèi)，所以轉(zhuǎn)到了未交增值稅

2021-11-07 20:09:07

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