GL 追問

2020-03-23 15:41

這個有沒有風險？公司員工名義的個體工商戶提供的服務作為公司的成本費用？

bamboo老師 解答

2020-03-23 15:43

跟單位簽訂服務協議 可以理由業余時間為單位服務 一般來說 只要單位確實需要這項服務 沒有風險

GL 追問

2020-03-23 15:51

簽了協議就可以入賬成本或者費用吧？
老師，有一個公司也是軟件開發，人員很少，才幾個人，沒有設置研發支出，但也有即征即退軟件產品，人員工資之前都放在管理費用了，今年開始沒有即征即退銷項了，只有軟件服務和銷售硬件收入，人員工資還是放在管理費用科目下嗎？收到的服務費等成本發票，在沒有確認收入時怎么歸集成本？用生產成本～服務費嗎？怎么寫分錄？

GL 追問

2020-03-23 16:09

簽了協議就可以入賬成本或者費用吧？
老師，有一個公司也是軟件開發，人員很少，才幾個人，沒有設置研發支出，但也有即征即退軟件產品，人員工資之前都放在管理費用了，今年開始沒有即征即退銷項了，只有軟件服務和銷售硬件收入，人員工資還是放在管理費用科目下嗎？收到的服務費等成本發票，在沒有確認收入時怎么歸集成本？用生產成本～服務費嗎？怎么寫分錄？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:12

簽了協議就可以入賬成本或者費用
人員工資可以放在研發支出-費用化（資本化）支出下面  沒有確認收入時也計入

GL 追問

2020-03-23 16:26

老師，去年的人員工資還要改到研發支出下面嗎？憑證還沒裝訂，公司人員年齡偏大，不適合研發的，今年可以放在研發支出嗎？
您說的沒有確認收入時，收到的服務費發票怎么入賬？直接主營業務成本服務成本嗎？還是生產成本～服務費？怎么寫分錄？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:27

研發人員沒有年齡限制吧？去年的您12月財務報表已經報出的話 就算了 今年按研發支出處理就好了
借：研發支出-費用化（資本化）
貸：應付職工薪酬
貸：應付賬款等

GL 追問

2020-03-23 16:38

好的，老師解答下，成本歸集的問題哈，收到的服務費發票在沒有確認收入和付款時，怎么入賬？
還有采購的手持機等硬件銷售的，怎么入賬？可以直接主營業務成本～銷售/服務成本嗎

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:40

是為了生產產品發生的成本么？那可以計入生產成本科目下歸集
采購的手持機等硬件銷售的 購入的時候計入庫存商品科目 銷售的時候結轉到主營業務成本

GL 追問

2020-03-23 16:46

軟件開發，不是生產產品，老師，收到的維護服務費發票，還有和中國電信合作的服務費發票怎么入賬？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:47

那開發的話 不用生產成本科目啊  要有產品的話才有這個科目
收到的維護服務費發票，還有和中國電信合作的服務費發票為研發發生的 也可以計入研發支出-費用化（資本化）

GL 追問

2020-03-23 16:56

老師，軟件開發的硬件購進和銷售是先入賬庫存商品，銷售時結轉到主營業務成本嗎？
服務成本不用生產成本這個科目，要入賬成本的，沒有確認收入時，怎么歸集成本？用哪個科目呢老師，
有軟件產品的呢，硬件銷售和服務成本可以用生產成本這個科目歸集嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-23 16:58

硬件是直接銷售 不需要組裝之類的吧？
服務業可以用勞務成本這個科目
有軟件產品的 硬件銷售和服務成本可以用生產成本這個科目歸集

GL 追問

2020-03-23 17:10

硬件銷售需要安裝服務再銷售，之前有即征即退的，公司也有軟件產品，服務費可以用生產成本這個科目嗎？
如果服務費都入賬研發支出，成本就沒有了？和收入不配比呢老師，怎么辦？

bamboo老師 解答

2020-03-23 17:12

如果沒有產品完工入庫 不用生產成本科目 用勞務成本就好了
服務費那您可以適當的分一部分計入成本

GL 追問

2020-03-23 17:46

我們不是服務業，老師，可以用勞務成本嗎？您上面說有軟件產品，可以用生產成本的，有點沒明白老師

bamboo老師 解答

2020-03-23 17:51

您前面說的是軟件開發單位 可以用勞務成本這個科目
如果單位開發形成了產品 可以用生產成品科目

GL 追問

2020-03-23 18:01

老師，開發形成產品，申請軟著就可以用生產成本歸集，沒有申請軟著就用勞務成本是嗎？

先申請的軟著，現在還在開發中，發生的人工成本是資本化還是費用化？

bamboo老師 解答

2020-03-23 18:03

開發形成產品，申請軟著就可以用生產成本歸集，沒有申請軟著就用勞務成本 可以的

還在開發中，發生的人工成本是費用化