花花醬丶 追問

2020-03-23 21:34

調增后要交滯納金嗎？

江老師 解答

2020-03-23 21:39

調增后會補交稅款，不存在滯納金，因為是調增應納稅所得額補交的稅款。屬于清繳企業所得稅稅款。

花花醬丶 追問

2020-03-23 21:43

會計分錄該怎么做呢？是反結賬補記在去年12月，還是直接記在本期用以前年度損益調整科目？

江老師 解答

2020-03-24 06:41

這個直接在今年做以前年度損益調整
借：應交稅費——應交增值稅
貸：以前年度損益調整
同時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
在2019年年度匯算清繳時調，增應納所得額，補交企業所得稅。

花花醬丶 追問

2020-03-24 08:25

那盈余公積也要跟著一起調整嗎

江老師 解答

2020-03-24 08:44

如果計提了盈余公積的，也是一起跟著調整

花花醬丶 追問

2020-03-24 08:48

調整盈余公積的分錄怎么寫呢？

江老師 解答

2020-03-24 08:54

跨年沖銷多計提的盈余公積
借：盈余公積 -法定盈余公積 
貸： 利潤分配-未分配利潤