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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-04-08 14:21

1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款。

ㄨǐa0 追問

2020-04-08 14:26

老師：計提的時候是不是只計提單位繳款部分呢？

軼塵老師 解答

2020-04-08 14:28

1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資

這個是個人的計提分錄

ㄨǐa0 追問

2020-04-08 16:45

我的意思是：計提社保公積金，是不是公司當月計提的時候只計提單位那一部分款項

軼塵老師 解答

2020-04-08 16:46

個人的部分再計提工資的時候計提

上傳圖片 ?
相關問題討論
繳納時借應付職工薪酬-公積金 貸銀行存款
2021-09-12 03:29:29
你好！是單位部分計提。
2018-10-24 13:27:36
1、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借：制造費用 （生產人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款。
2020-04-08 14:21:47
你好，補貼的時候借管理費用 貸其他應付款 借其他應付款 貸銀行存款
2023-09-11 11:35:54
同學你好 都要計提的哦
2022-02-16 08:14:13
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