心有琳夕 追問

2020-04-21 16:21

企業所得稅季度預繳的，第1季度可以直接彌補上年度的虧損嗎？那我1季度盈利12萬還需要交所得稅嗎？所得稅分錄怎么做

鄒老師 解答

2020-04-21 16:27

你好，季度申報是否可以彌補虧損，需要看你當地稅局對這方面的管理
如果可以，是可以彌補虧損的 
如果盈利彌補虧損之后，還是盈利，需要繳納企業所得稅
企業所得稅分錄是
借；所得稅費用   ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款

心有琳夕 追問

2020-04-21 17:38

謝謝您的解答！非常感謝！

鄒老師 解答

2020-04-21 17:41

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝