Deng彤桐 追問

2020-05-08 21:18

所得稅費用正數寫嗎

許老師 解答

2020-05-08 21:20

嗯嗯，這個是轉回分錄，是正數哦

Deng彤桐 追問

2020-05-09 09:00

老師，19年所得稅費用已經結轉到本年利潤了，20年盈利后調整的所得稅，是直接調整應交所得稅和遞延所得稅資產吧

許老師 解答

2020-05-09 09:05

這個的話   是關于壞賬準備     確認和轉回的遞延所得稅資產     所以   還是所得稅費用和遞延所得稅資產哦

Deng彤桐 追問

2020-05-09 09:14

那一季度所得稅彌補虧損把壞賬的那個遞延資產一起補虧了，但是壞賬的這個實際繳納時已經調增，這樣的話怎么做分錄呀，現在感覺有點被繞暈了

許老師 解答

2020-05-09 09:16

壞賬調增，是會計與稅法差異造成的。會計上，不用進行單獨處理的

Deng彤桐 追問

2020-05-09 09:53

那前面調整的補虧多補了，減出多余的這部分，是同分錄的負數體現嗎？

許老師 解答

2020-05-09 10:44

嗯嗯，可以這樣處理的

Deng彤桐 追問

2020-05-09 10:46

那做相反分錄也可以嗎

許老師 解答

2020-05-09 10:47

嗯嗯，可以的，效果一樣的哦

Deng彤桐 追問

2020-05-09 11:08

好的，謝謝老師

許老師 解答

2020-05-09 11:09

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝