小依米 追問

2020-05-18 15:23

是呀

馬老師 解答

2020-05-18 15:34

小企業會計準則還是企業會計準則呢

小依米 追問

2020-05-18 15:42

那老師就分別列舉一下唄

馬老師 解答

2020-05-18 16:05

小企業的就直接按照計提的那樣做 金額是負數
企業會計準則的話就用以前年度損益調整  借銀行存款   貸應交稅費所得稅 
借應交稅費-所得稅   貸以前年度損益調整 

借以前年度損益調整   貸；利潤分配-未分配利潤

小依米 追問

2020-05-18 16:25

小企業會計直接計提就好了嘛

小依米 追問

2020-05-18 16:26

計提時
借：所得稅費用
貸：應交稅費  所得稅費用

小依米 追問

2020-05-18 16:26

不需要發放那筆嘛

馬老師 解答

2020-05-18 16:29

后面的你退回稅金的要做 借銀存 貸應交稅費-所得稅 
計提的是負數金額

小依米 追問

2020-05-18 16:52

好滴，謝謝老師

馬老師 解答

2020-05-18 16:55

不客氣的 麻煩給老師五星好評謝謝