小白 追問

2020-05-25 16:55

這個對方沒錢用酒抵帳，沒有發票怎么做成本？不管做成本，也不管進項稅額吧

靖曦老師 解答

2020-05-25 20:03

要有抵賬協議。最好是對方開具發票，沒有發票也要列個價值清單
抵賬分錄：
按新準則，并且你們可能有債權損失，通常按債務重組準則執行；
通常分錄如下：
借方：
庫存商品  A公允價值（市場價）
營業外支出  A-C=B
貸方：應收賬款C
或 營業外收入A-C=B

不考慮增值稅。

抵賬程序必須明確！

小白 追問

2020-05-26 09:58

借:庫存商品  2萬  貸應收賬款:2萬  但是對方因為沒有票所以我們不管做成本，那最終這個庫存商品怎么平呢？如果我們把這個酒內部使用了！

靖曦老師 解答

2020-05-26 11:43

庫存商品自己內部使用，視同銷售

小白 追問

2020-05-26 15:44

借:招待費 2   貸:庫存商品2  這樣么！還有它進來的時候沒有發票，不管做成本和費用！它這個賬怎么平呢